文档介绍：广告公司审计检查实施方案
一、被审计项目基本情况
XXX广告有限公司（简称广告公司）成立于XXX年是XXX公司全资子公司。
二、审计检查目标
以财务收支审计为基础，对公司财务状况与经营成果分析，对会计核算规范性，内控制度建立健全与执行情况进行检查分析，充分发挥内部审计职能，完善公司管理制度，提升防范风险水平，最终达到提高公司经济效益的目的。
三、审计检查范围、内容和重点
(一)审计检查的范围
针对广告公司基本情况，审计检查的范围将包括：
1、广告公司 年 月 日- 年 月 日财务收支的真实性、合法性；
2.、财务管理和内部控制制度设置健全性和执行有效性；
3、合同签订及执行情况；
4、公司往来款项。
(二)审计检查的内容和重点
1、财务状况与经营成果分析
通过对财务资料及相关业务资料的审计，检查公司财务收支情况是否符合法律、法规及公司制度规定；结合公司实际情况对各项财务指标进行分析，并对整体经营状况进行评价。
2、内控制度建立健全与执行情况
通过询问、检查、分析、测试等程序，检查公司内控制度是否健全并有效执行，对重要流程或制度执行现状进行描述，对执行过程中存在的问题进行描述、评价并提出合理化建议。
3、会计核算规范性
检查各项会计核算、会计科目使用及会计报表列报等是否符合企业会计准则及公司财务制度要求。
四、重要事项的审计实施程序与步骤方法
(一)对货币资金进行审计：
1、对现金日记账进行审核，对现金进行突击盘点，并现金日记账核对相符；
2、检查银行存款余额调节表是否定期编制并经复核，审计银行账户开立的合规性；
3、检查支票领用情况，是否设立登记簿和支票存根，关注收款收据管理的合理性；
4、验证货币资金在会计报表上披露的真实性。
(二)对应收应付款审计：
1、检查应收账款明细账与总账余额是否相符；
2、编制应收账款账龄分析表，判断其可收回性，同时进行函证或实地调查， 以确定应收账款是否真实存在；
3、审查是否专款专用，是否设置专账进行