文档介绍：酒店财务 管理与 流程 前言 在一 个企业里财务管理很重要，是确保企业正 常运营的基础，是增加经济效益的重中之 重 。 一、 酒店的财务流程 ： 一个企业的财 务收支两条线：即前台流入，后台支出。 前台流入：包括前台收款 ---餐饮收款 ---娱 乐等外包租金。后台支出：主要指财务后 台。A:前台：前台入住：宾客入住酒店 先在前台登记入住，交付预收款，每间 房 收取押金标准：房价的加 300 元，可以 在 房间消费酒水及开通电话费。如果要求 统 一结帐，收费标准：房价的 3 倍。收费 形 式：现金，信用卡。并给宾客开统一结 帐 卡单。提醒宾客在酒店的各个消费区域 要 出示此卡。并在消费单上签字 。B:餐饮
部：在酒店开设的餐厅设置收款台，（包 括：酒吧、咖啡厅、中餐、西餐、自助餐 等等）设收款员数名。如果住店宾客在餐 厅用餐要求开房费统一发票，当宾客用完 餐后，餐厅收款员应要求宾客出示统一签 单卡，并在餐单上签字认可，餐厅工作人 员应及时将餐单送到前台入在宾客所在的 房间帐上。或在电脑系统入房帐
。C:娱乐 场所，商超等：一般情况下这些场所都是 外包单位，酒店收取租金及水，电，燃气 但是有一点要注意，住店宾
客有可能要求开取统一的房费发票。这种 情况下除了按在餐厅结帐时的程序外，财 务部门在与外包单位结算时要加收 %--
20%税金不等。D:财务部：包括：前台应收 帐款组，餐饮成本核算，库房管理员及采 购员管理，会计组。会计组：包括出纳， 明细帐会计，审核会计，总帐会计，财务 经理，财务总监。应收帐款组：设一个总 收款员，负责将一线的各个收款点的钱款 收好后，于次日直接存入酒店的开户银行
O并将一天的收入做好记帐凭证，于当天 下班前交到后台财务部门。应收组还设有 多名应收款员及夜审员，负责将酒店的旅 行团，会议，年会等等一些团队的收入做 帐，并及时催收款项。餐饮成本核算工作 程序：主要是三级帐。库房帐：入库，出 库。原材料的价格，供应商的管理，包括 月末与供应商对帐，与财务部应付帐款对 帐。它的存在起到一个呈上启下的中间作 用。必须把当天的出入库单据录入电脑做 帐，下班前把平整传到财务部门。月末与 财务对帐，根据结帐协议，与供应商结帐 库房管理员：每日的出入库手续，准斤 准 两，协同原材料的使用部门，把好数量 、
质量关。采购员：主要根据申购单据， 货
比三家，进行寻价采购，月末配合成本 会
计与供应商对帐结帐。出纳人员：根据审 核批准后的支出凭证，支付现金或支票 。
存取支票，登记现金、银行日记帐，月末 盘店现金，做出银行未达帐项调节表 。 明 细帐会计：主要负责应收、应付帐款的登 记，并随时监督三级帐与二级帐的对帐。 发现问题随时汇报财务经理，及时调帐等 审核会计：主要负责审核应收帐款，应 付 帐款的明细，包括货币资金凭证及帐目 的 核对 。 总帐会计：配合财务经理做好财 务 部门整体的工作及协调。月末，做财务 报 表，向税务部门报税，熟悉税法及酒店 的 税种。做好与税务部门的协调工作 。 财 务 经理，财务总监：在后面单独讲述 。 二 、 报表 ： 营业日报：宾客在入住时，在前 台 登记就形成了报表，包括：宾客的性质 ， 是散客，还是团队等等 。 请看 下 列表 格 ： A:全酒店的营业日报及预算表 营业日报
日累计实际与预算当日 收入 预算数 完成% 月累计 项目 差 - 团队 会议 旅游团队 - 包 价 商 务散客 - 特殊定 房 - 网络预定
散客 - 政府订房 客房 收入总额 已出 租房间构成
17 团队会议/间 166 旅游团队 /间 2 包价/间 76 商 务散客/间 0 特殊定房 /间 22 网络预定 /间 47 散客/间 3 政府订房 / 间 5 免费房/ 间 8 职员用房 346 已出 租房 间合计 346 占用 房 4 坏房 23 空房 3