文档介绍：公司财务管理规定
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2020 年 4 月 19 日
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财务管理制度
第一章总则
第一条为加强公司财务工作管理 , 发挥财务在公司经营管理和提高
经济效益中的作用 , 根据中华人民共和国财政部颁发的 <企业财务通则 > 和 <工业企业财务制度 >特制定本制度。
第二条本制度适用于翱翔公司 , 公司各部门和员工在办理财会事务 ,
必须遵守本制度。
第二章财会机构设置及财会人员岗位职责
第三条公司财务部门的职能
( 一 ) 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
( 二 ) 建立健全财务管理的各种规章制度 , 编制财务计划 , 加强经营核
算管理 , 反映、分析财务计划的执行情况 , 检查监督财务纪律执行情况。
( 三 ) 积极为经营管理服务 , 促进公司取得较好的经济效益。
( 四 ) 厉行节约 , 合理使用资金。
( 五 ) 合理分配公司收入 , 及时完成需要上交的税收及管理费用。
( 六 ) 对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作 , 主动
提供有关资料 , 如实反映情况。
( 七 ) 完成公司交给的其它工作。
第四条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。
在没有专职总会计师之前 , 总会计师职责可由会计兼任。
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2020 年 4 月 19 日
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第五条总会计师负责组织本公司的下列工作 :
( 一 ) 编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划 , 拟订资金筹措和使
用方案 , 开辟财源 , 有效地使用资金 ;
( 二 ) 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核 , 督促本公
司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益 ;
( 三 ) 建立健全经济核算制度 , 利用财务会计资料进行经济活动分析 :
( 四 ) 承办公司领导交办的其它工作。
第六条会计的主要工作职责是 :
( 一 ) 按照国家会计制度的规定 , 记帐、复帐、报帐做到手续完备 , 数
字准确 , 帐目清楚 , 按期报帐。
( 二 ) 按照经济核算原则 , 定期检查 , 分析公司财务、成本和利润的执
行情况 , 挖掘增收节支潜力 , 考核资金使用效果 , 及时向总经理提出合理
化建议 , 当好公司参谋。
( 三 ) 妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料。
( 四 ) 完成公司领导交付的其它工作。
第七条出纳的主要工作职责是 :
( 一 ) 认真执行现金管理制度。
( 二 ) 严格执行库存现金限额 , 超过部分必须