文档介绍：合肥资产管理规范第一: 管理目标实现资产合理有效的使用、调配以及确保资产安全性。第二: 管理范围本制度适用于公司所有固定资产和低值易耗品。第三:资产的划分及定义 1. 划分:结合滨湖实际情况,现将滨湖资产分为固定资产和低值易耗品。 2. 定义 1. 固定资产 为企业生产、经营商品等提供服务的且使用年限超过 1 年的如: 车辆、房屋、电脑等视同固定资产; 购买单位价值超过 1000 元以上的,视同固定资产; 结合固定资产现状,又将固定资产分为三大类: IT 资产、办公家具、办公设备 范围: 办公家具: 办公桌、会议桌、椅子、柜子(文件柜、保险柜、消毒柜等)隔断、沙发、茶几等; IT 资产:电脑主机、显示器、路由器以及相关的网络设备; 办公设备:投影仪、打印复印一体机、传真机等。 2 低值易耗品单位价值低于 1000 元以下且使用年限不超过 1 年的,除正常损耗的零星配件类和维修工具类外,其他均视同为低值易耗品。(日常办公用品不在此范围内)。范围:如电话、优盘、电脑配件等。第四;职责权限 1. 责任人界定 在用的固定资产及低值易耗品责任人:实际使用人 公用的固定资产及低值易耗品管理责任人:李玲玲 库存的固定资产及低值易耗品管理责任人:李玲玲 2. 职责 1 使用人职责 对划归个人使用或保管的贵重物品(在用资产) 安全,合理、规范使用承担直接责任(包括:种类、数量、规格、配置、状态等账务内容、实物); 保证使用期间资产完好、状态完整; 确保资产编号粘贴完整,发现问题及时通知资产责任人; 不得随意更换办公家具编号、位置。 2 )资产管理和执行人员职责李玲玲 负责上述的公司所有库存资产及公用资产的合理调配与利用,监督在用资产的使用状况及安全。 落实资产的使用人, 对所划拨、新增的资产( 包括: 种类、数量、规格、配置、状态等账务内容、实物) 的使用人进行确认; 当使用需求变更时,办理变更申请,并对变更的使用人、资产进行监督、确认; 及时分配资产,及时做好相关记录; 保证资产管理流程完整; 负责库存资产的安全及完整,异常情况及时反馈上级主管; 按时和帐务责任人核对帐务,确保帐实相符。 负责集中处理需维修、报废的资产,对需维修的资产应负责联系维修部门或供应商。 负责资产在使用过程中的各种考核处罚的具体落实和跟进。 3 资产监督人员职责 监督管理人:王磊 负责监督资产责任人各项职责的执行性; 负责监督帐务责任人各项职责的执行性; 负责监督各项管理流程操作的完整性,对实物及帐务进行不定期监督抽查。 负责监督资产在使用过程中各种考核处罚的具体落实和执行。 4 账务人员职责 固定资产帐务责任人:袁玉芝 负责对公用资产、在用资产及库存资产的账务信息确认及更新等。 负责帐务信息的确认与管理, 每季度与资产管理人对资产进行盘点, 对帐实不符的要落实责任, 查清原因。 账务责任人有责任监督实物管理, 确保账实相符; 及时和资产责任人进行帐务核对,确保帐实相符; 台账的模板详见后附《资产台账表》 低值易耗品账务