文档介绍：美的集团人力资源制度(全套)
广东美的集团空调事业部本部工厂文件
美冷本部字[2002]017 号签发人: 辛迪平
本部工厂 02 年经营责任制考核方案
一、经营责任制考核的原则和思路
1、强化责任制考核的价值导向作用,通过以利润为中心的指标设置,强化工厂各部门以利
润中心和顾客服务为导向意识;
2、考核指标的设定强调突出各部门的主营业务,以主营业务流程控制为核心,建立流程导
向的考核机制。
3、年度经营责任制考核强调利润为先,以可量化的经营绩效指标为主;通过月度工作计划
进行的过程控制,实现对非财务指标及管理目标的考核;
4、经营责任制考核与《部门费用分解》、《物流索赔链》相结合,共同作为工厂经营绩效控
制的主要手段。其中经营责任制考核以总体绩效为评价依据,每半年进行一次评价;部门
费用分解和物流索赔链以单项考核直接作用于日常营运。
5、经营责任制考核体现矩阵式管理的思路,主体流程责任单位负责将相应经营指标直接下
达到分厂。
6、引入“经营成果贡献共享”的概念,倡导多创多得的价值观。
7、经营责任制考核针对各部门管理干部和部分管理骨干进行考核。
8、引入“竞争性收益”的概念,以经营成果的相对评价代替绝对评价,通过各责任主体之
间的竞争性比较确认其所创造的经营成果的真实价值。
二、职能部经营责任制考核指标
根据本部工厂的组织架构和管理职能划分,将管理部、财务部、制造部和工程部纳入
2002 年度内部经营责任制考核的责任主体,根据各责任主体职责分工的差异性,结合事业
部下达的本部工厂经营目标,对各责任主体的考核指标设定如下:
(一)制造部:
指标项目权重目标值实际得分备注
内部净利润完成率 60% 2000 万元财务部提供考核数据
生产周期 20%
存货周转率 20% 35 次财务部每月提供考核数据
1) 内部净利润完成率
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内部净利润是指达到事业部下达利润目标的基础上产生的节余部分。2002 年内部净利
润目标为 2000 万元,每季度考核一次,年终清算。当由于市场变化,事业部内部结算价发
生变更时,内部净利润计算公式中的内部结算价指标也相应变化。
内部净利润完成率考核得分=(销售数量*内部结算价-实际材料成本)/目标内部净利润
其中:内部结算价为事业部下达目标成本消化 2800 万基本利润确定;
实际材料成本=期初原材料在制品库存+本期净采购-期末原材料在制品库存+差异
2) 生产周期:
以系统订单下达至完工入库时间计算。由管理部负责提供数据。
2002 年的生产周期考核目标为:
内销常规机型 7 天,非常规机型 13 天
海外机型 23 天
3) 存货周转率
存货周转率是指每月用于生产所耗用材料与当月平均库存的比率。2002 年存货周转目标
为 35 次。
存货周转率考核得分=当期耗用材料成本/平均库存
存货周转率目标为第一季度 3 次/月,第二季度 3 次/月,第三季度 4 次/月,第四季度
次/月
(二)工程部
指标项目权重目标值实际值得分备注
成品抽检合格率 30% % 品质统括部每月提供考核
单台故障次数 20% %
质量整改有效性 20% 96%
单台市场维修费用 30% 元
1)成品抽检合格率
成品抽检合格率=1-成品抽检不合格产品数/成品抽检样品数
成品抽检合格率考核得分={100-[(目标值-实际值)/%]}*30%
2) 单台维修次数
单台维修次数考核得分=(1-实际值/目标值)*100%*100*20%
3)质量整改有效性
与事业部质量整改目标一致
4)单台试产维修费用
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当年单台试产维修费用是指当年生产、当年安装、当年发生的维修成本与当年生产、当
年安装的安装量之比,目标值为 元/台
(三)管理部
指标评价项目权重目标值得分备注
员工满意度 50% 65 由事业部委托咨询公司进行测评
员工平均培训时间 20% 以《培训效果评估表》进行评价
全员劳动生产率 30%
1) 员工满意度
由事业部聘请咨询公司进行评价。目标值为 65 分。
2) 员工平均培训时间
员工平均培训时间目标值与事业部考核指标相同。
3)全员劳动生产率=总台数/平均总人数,2002 年目标值为较 2001 年同比提高 12%(剔除
新增连接管、部装等项目);
(四)财务部
指标评价项目权重目标值得分备注
工厂利润达成率 50% 100%
资金营运利润 30