文档介绍：日信证券有限责任公司风险培训系列教材(五)
二00七年八月
风险控制
风险控制包括两方面:风险控制流程中,对经识别评估的风险做出回避、降低、分摊或者承担风险的风险控制决策;公司经营管理中,为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度、程序和方法,对风险进行事前防范、事中控制和事后评价的动态过程和机制的内部控制。
第一节风险控制概述
风险控制决策
按照风险控制流程,风险经识别、监控、信息传送和评估后,公司决策层做出风险控制决策和完善内部控制的决策。
第一节风险控制概述
风险控制组织安排
在本风险控制体系第二章组织体系中明确了风险控制的组织安排,明确了各级风险控制职责,保障风险控制机制的运行、风险控制措施的落实。
第一节风险控制概述
风险控制机制
公司建立授权问责、业务分离制衡、业务集中控制、业务流程标准化、业务前中后台分离、信息传递、监控、监督检查等控制机制。
第一节风险控制概述
控制措施
公司或各部门、各营业网点的各项规章制度和管理办法,各业务、各环节的控制制度等,构成风险的控制措施;同时,随着业务的发展,经营环境的变化,需要及时对现有控制措施修改完善,或者制定新的制度办法,出台新的控制措施。
第一节风险控制概述
控制的检查评价
通过稽核和风险控制部独立的检查评价,对公司的风险控制做出检查纠正和评价,通过业务主管部门的考核,以及人力资源的综合考核,对各部门、机构、人员的风险控制做出评价。
第二节控制机制
业务三道监控防线机制
公司对资金、有价证券、重要空白凭证、业务合同、印章等直接接触的岗位和涉及信息系统安全的岗位,实行双人负责制,加强对单人负责业务的监控,建立重要一线岗位双人、双职、双责为基础的第一道防线。
公司经纪业务部、证券投资部、投资银行部、信息技术中心、存管中心、计划财务部等部门明确职责分工,并且相互制衡、监督;公司各部门内部相关岗位之间适当分离并相互制约监督,建立相关部门、相关岗位之间相互制衡、监督的第二道防线。
公司稽核和风险控制部作为独立的监督检查部门,对公司各项业务、各部门、各营业网点、各岗位全面实施监控、检查和反馈,必要时借助外部审计,构成公司内部控制的第三道防线。
第二节控制机制
业务前、中、后台分离制衡的运作机制
公司建立业务前、中、后台分离制衡的运作机制,强化中台控制,由专职部门通过中台控制,事中控制风险。
第二节控制机制
授权问责机制
公司建立授权管理制度,明确界定各部门、营业网点的目标、职责和权限,确保其在授权范围内行使经营管理职能;建立逐级问责制度,对因超范围经营或违规操作给公司带来经济损失或声誉损害的追究责任。