文档介绍：保险公司经营最大的特点？
负债经营
保险公司通过承保大量的同类风险保单，通过管理和运作客户预先缴纳的保费所形成的保险基金，达到分散风险、分摊损失并获取利润的目的。
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非寿险准备金评估
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保险公司对于客户的负债具有很大的不确定性，对于一份没有到期或是没有终止的保险合同来说，无法确定在保险期间内，是否会发生保险事故。
即使已经知道发生了保险事故，也不一定能很快确定最终的理赔金额和时间。因此保险公司必须定期对这些未了责任进行评估
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非寿险准备金评估
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非寿险责任准备金：是指经营非寿险业务的保险公司，对其所承保的有效保单未了责任评估后的资金准备
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非寿险准备金评估
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一、非寿险责任准备金构成和分类
非寿险准备金简单说分成以下几类：
1、保费责任准备金（未到期责任准备金)
2、赔款责任准备金（未决赔款准备金Outstanding Claim Reserve+理赔费用准备金Claim Adjustment Expense Reserve）
3保费不足责任准备金
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非寿险准备金评估
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二、未到期责任准备金
定义：是在评估日对有效保单未到期部分的保险责任所作的资金准备。
评估日12月31号
已赚部分
责任占比（p%)
未赚部分
责任占比（1-p%）
保单生效日
保单到期日
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非寿险准备金评估
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评估方法介绍
1、比例法
（1）年比例法（1/2法）
假设是每年的保费收入均匀流入，因此可以近似的认为所有保单在年中开始生效，保单在年底只能赚到当年保费的一半。
公式1/2*当年的保费收入
以1年期为例，如果2010年保费收入1000万，2010年12月31号 评估未到期责任准备金为：½*1000=500万
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非寿险准备金评估
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（2）、季比例法（1/8法）
假设保费在每个季度是均匀流入，因此可以认为保单是在每个季度中间时刻开始生效，每张保单在当季度只能赚到当季度保费的一半
公式：（2m-1）/8*第m个季度的保费收入
以一年期为例，2010年四个季度保费收入分别为100、200、300、400万，则2010年12月31号未到期责任准备金为：1/8*100+3/8*200+5/8*300+7/8*400
课后题第一题
生效时点、结束时点、评估日期
未赚保费因子
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非寿险准备金评估
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假设某公司2008年四个季度的财产保险保费收入依次为500万元、230万元、320万元、100万元，假定保费收入是均匀分布，请试分别按照下列方法计提2008年末的未到期责任准备金
(1)按照季平均法
（2）按照年平均法
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非寿险准备金评估
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(3)月比例法（1/24法）
假设各月份的保费收入均匀流入，这样可以近似地认为所有的保单都从月中生效，每张保单在当月只能赚到半月的保费。
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起期月份
未赚保费因子
起期月份
未赚保费因子
1
1/24
7
13/24
2
3/24
8
15/24
3
5/24
9
17/24
4
7/24
10
19/24
5
9/24
11
21/24
6
11/24
12
23/24
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非寿险准备金评估
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（4）日比例法
根据实际保单的承保期限，以日为基础逐单对未赚保费准备金进行评估的一种方法，该方法不需要任何的假设，精度最高。
公式：（未到期天数/承保总共天数）*保费收入
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非寿险准备金评估
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