文档介绍：财务管理制度
一、目的
为加强公司财务管理工作，有效控制成本费用支出,奉行开源节流的财务原则，根据有关规定,结合本公司实际情况,特制订本财务报销管理规定。
二、适用范围
泓山（深圳）投资控股有限公司及其控股公司。
三、内容：
一） 借款审批
第一条 私人借款
公司原则上不批准私人借款，特殊情况由董事长批准后财务部执行。
第二条 因公借款
因公借款主要分为备用金借款和特定用途借款，所有借款须经部门负责人和财务中心审核，并相应权限的领导审批；公司严格执行“前款不清，后款不借”的审批原则（前款结清含已将相应金额报销交财务中心财务部)。
1、备用金借款
因工作性质原因频繁使用现金的人员,需借用备用金的，参照下表《备用金限额明细表》规定的限额填写“借款单”，并在“借款单”上将用途注明为“备用金”，备用金按季度还旧借新，如借款人中途岗位发生变动，，同岗位人员不得再借用备用金。
附：备用金限额明细表 单位:人民币 元
序号
部门
备用金限额
备注
1
２
2、特定用途借款
指因出差或业务需要等指定用途而发生的借款。在办理此类借款时，必须在“借款单”上注明详细用途、还款日期、借款人,经部门负责人审核，交财务中心财务部复核，再由总裁总经理审批。
第三条 每笔人民币借款金额在1０00元以上5000元以下的，要提前两天通知财务中心；每笔人民币借款金额在5000元以上的,要提前三天通知财务中心；所有的外币借款须提前一个星期通知财务中心。财务中心不承担因没有按以上规定而造成的借款延误。
第四条 以上借款,均应于借款单所注明还款日期前进行报销。，应提交经本部门主要负责人批准的书面报告，并经财务负责人审批,在财务中心备案。逾期未报销还款且未书面备案者，所借款项将从最近一期借款人的工资中扣除。
第五条 个人因离职或岗位变动原因,财务中心应在收到离职审核表时,核对其个人借款状况，对未归还款项，从借款人离职工资中扣除。
第六条 财务中心应定期清理个人借款，对逾期未还款采取相应措施。
二）费用报销
第一条 费用支出采取年度制定预算、月度执行预算、年中进度平衡控制考核的管理原则。费用超支部分将在考核部门年终奖中扣除。各部门根据年度考核费用分 解指标每月28日之前申报下月费用预算,由财务中心财务部综合平衡后报总裁总经理审批执行。各部门根据审批后的预算严格控制本部门的费用开支,对超预算费用或预算项目外支出,应事前报总裁总经理审批。否则,财务中心不予受理付款、报销手续。
第二条 所有费用的报销都遵循以下程序：任何费用报销，由经办人填写“费用报销单",并提***及相关费用审批资料，经部门负责人审核后,交财务中心先行复核后，由财务一律统一转交总裁签字,总裁以下所有管理人员不得在财务未复核以前，交由总裁在报销申请单上签字。
第三条 没有明确规定可报销的费用种类，一律不许报销。除总裁以外，任何新增报销种类必须由申请人提出后，交财务复核并由总裁签字后，才可列为固定报销种类，没有按此程序申请的费用类别不得报销.(包括但不限于无线上网费;出差期间各种购买的个人生活用品;家私;停车费；加油费等）
第四条 业务部门任何超过1０0０元的单笔费用报销，需提前一周申请,并统一先由财务复核同意后,转交
总裁签字,才可发生，否则一律不许报销。
第五条 职能部门、工会、制造部门、研发设计中心等部门,任何超过5０0元的单笔费用报销，需提前一周申请,并统一先由财务复核同意后，转交总裁签字，才可发生，否则一律不许报销，也不得以任何理由事后补申请。
第六条 公司所有部门内部活动支出,包括开会、聚餐、拓展等，需提前一周申请,由财务复核同意后，转交总裁签字后才可发生。
第七条 单次报销费用时，如有各种不同明细在内(如招待、交通、住宿等），需在费用报销单上分项列明,并在备注栏清楚说明各项理由。
第八条 以上报销申请如遇总裁董事长出差时,由周总XXX代理签字确认。
第九条 五项费用
为了更好的控制部门的可控费用,公司对以下五类费用进行严格管理，包括业务招待费、差旅费、办公费、电话费及汽车费。
（一)业务招待费
1、公司各部门、各子公司的业务招待费,控制在各部门完成的营业收入的一定比例范围内，比例由总裁董事长核准；各行政管理职能部门，按公司分配下达指标使用。业务招待费报销单经部门负责人审核,交财务审批,转总裁批准后办理支付。业务招待费超过预算部分在年终奖中扣除？？?.
2、发生招待费前必须填写“招待