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集团资金管理中的风险管控刍议.doc

文档介绍：集团资金管理中的风险管控刍议.doc集团资金管理中的风险管控刍议
【摘要】随着经济的快速发展，现代企业制度的建立，大量的集团 企业出现。资金管理是企业集I才I最为关键的管理内容，若是资金管理存在 风险，集团的整体运营、管理豆浆陷入怵I境。本文分析了当前企业集团资 金管理常见的风险，在此基础上提出了集团资金管理中的风险管控对策， 以期能够更好地促进集团企业资金管理的发展，降低资金管理风险，提高 集团资金管理的稳定性、科学性、安全性。
【关键词】集团；资金管理；风险；管控
我国出现了越来愈多的大型集团企业，这些企业发展迅速，但是却也 I们临看诸多的资金管理问题O为了更为有效地进行集团资金管01,大多数 企业开始将资金管理看作核心的管理内容，并致力于完善集团内部控制制 度，及时发现集I才I资金管理存在的问题，降低资金管理中的风险。笔者结 合自身的经验，论述集团资金管理的风险及管控，具体如下。
1.企业集团资金管理常见风险
1.1预算管理风险
资金管理是集团企业重要的管理内容，要想确保集团的资金管理水 平，需耍做好集I才I预算管理工作。完善的预算管理体系不但可以帮助集因 更好地配置资金，还能避免资金浪费，提高资金的使用效率。目前，部分

集团企业尚未形成健全的预算管理体系，忽视资金预算管理工作，没有对 资金系统的应用规划，缺乏有效地资金控制对策。一些集团企业虽然也建 立了自己的预算管理体系，但是预算管理的贯彻执行却不尽如人意。预算 管理仅仅停留于表面的检查、监督工作，集团资金管理存在大量风险，诸 如财务信息失真、决策管理失误等。
1・2集|才|筹资风险
不同的资金管理问题将诱发不同的风险，筹资若是不得法，不但会影 响集团的正常运营，还会让集团陷入破产困境。当企业自有资金不足，但 又有扩大生产、业务需求的时候，企业就需要进行筹资。而筹资方式若是 不得当，企业的财务管理将会出现一系列的问题，从而诱发筹资风险。从 当前的情况来看，我国的集I才I企业存在筹资困难的不在少数，这些企业或 是筹资金额难以满足自身的需求，或是筹资渠道比较狭窄，或是难以获得 筹资资格。这些都对集团企业的筹资产生了约束、制约作用，比较普遍的 集团筹资方式有债券筹资和股权筹资，前者占比较大。而债务筹资的方式 明显会增加资金管理的压力，若是集团企业筹资的利息偿还较高，或是偿 付压力较高，一旦出现项目变动、管理问题，都会给集团带来巨人的筹资 风险。这不但会降低集团的信用等级，还会诱发一系列的风险，使集团陷 入困境。
2.集团资金管理风险管控的对策
2.1提高集团资金预算管理水平

为了更好地进行资金管理，就需要着力提高资金预算管理水平。集I才I 需要结合自身的资金需求，开展系统化、科学化的预算管理分析、评估， 制定细致的计划、进度方案。在选择筹资方式的时候，管理者不但需要考 虑到该种方式的偿债风险，还需要考虑到该种方式的资金成本。成功筹集
到所需资金示，管理者耍使用好这些资金，确保每一笔资金都能够用到刀 刃上,避免出现资金滥用、利用效率低下的问题。集团投资项冃不尽相同, 收益比率、可冋收期等也存在较大的差异。为此，集团应该根据项目的具 体情况，制定针对性的资金使用计划，提高资金管理水平。
2. 2优化企业集团的资本结构
在具体的筹资前，企业需要预算进行资本成本测算