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集团资金管理中的风险管控刍议.doc

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文档介绍:集团资金管理中的风险管控刍议.doc集团资金管理中的风险管控刍议
【摘要】随着经济的快速发展,现代企业制度的建立,大量的集团 企业出现。资金管理是企业集I才I最为关键的管理内容,若是资金管理存在 风险,集团的整体运营、管理豆浆陷入怵I境。本文分析了当前企业集团资 金管理常见的风险,在此基础上提出了集团资金管理中的风险管控对策, 以期能够更好地促进集团企业资金管理的发展,降低资金管理风险,提高 集团资金管理的稳定性、科学性、安全性。
【关键词】集团;资金管理;风险;管控
我国出现了越来愈多的大型集团企业,这些企业发展迅速,但是却也 I们临看诸多的资金管理问题O为了更为有效地进行集团资金管01,大多数 企业开始将资金管理看作核心的管理内容,并致力于完善集团内部控制制 度,及时发现集I才I资金管理存在的问题,降低资金管理中的风险。笔者结 合自身的经验,论述集团资金管理的风险及管控,具体如下。
1.企业集团资金管理常见风险
1.1预算管理风险
资金管理是集团企业重要的管理内容,要想确保集团的资金管理水 平,需耍做好集I才I预算管理工作。完善的预算管理体系不但可以帮助集因 更好地配置资金,还能避免资金浪费,提高资金的使用效率。目前,部分

集团企业尚未形成健全的预算管理体系,忽视资金预算管理工作,没有对 资金系统的应用规划,缺乏有效地资金控制对策。一些集团企业虽然也建 立了自己的预算管理体系,但是预算管理的贯彻执行却不尽如人意。预算 管理仅仅停留于表面的检查、监督工作,集团资金管理存在大量风险,诸 如财务信息失真、决策管理失误等。
1・2集|才|筹资风险
不同的资金管理问题将诱发不同的风险,筹资若是不得法,不但会影 响集团的正常运营,还会让集团陷入破产困境。当企业自有资金不足,但 又有扩大生产、业务需求的时候,企业就需要进行筹资。而筹资方式若是 不得当,企业的财务管理将会出现一系列的问题,从而诱发筹资风险。从 当前的情况来看,我国的集I才I企业存在筹资困难的不在少数,这些企业或 是筹资金额难以满足自身的需求,或是筹资渠道比较狭窄,或是难以获得 筹资资格。这些都对集团企业的筹资产生了约束、制约作用,比较普遍的 集团筹资方式有债券筹资和股权筹资,前者占比较大。而债务筹资的方式 明显会增加资金管理的压力,若是集团企业筹资的利息偿还较高,或是偿 付压力较高,一旦出现项目变动、管理问题,都会给集团带来巨人的筹资 风险。这不但会降低集团的信用等级,还会诱发一系列的风险,使集团陷 入困境。
2.集团资金管理风险管控的对策
2.1提高集团资金预算管理水平

为了更好地进行资金管理,就需要着力提高资金预算管理水平。集I才I 需要结合自身的资金需求,开展系统化、科学化的预算管理分析、评估, 制定细致的计划、进度方案。在选择筹资方式的时候,管理者不但需要考 虑到该种方式的偿债风险,还需要考虑到该种方式的资金成本。成功筹集
到所需资金示,管理者耍使用好这些资金,确保每一笔资金都能够用到刀 刃上,避免出现资金滥用、利用效率低下的问题。集团投资项冃不尽相同, 收益比率、可冋收期等也存在较大的差异。为此,集团应该根据项目的具 体情况,制定针对性的资金使用计划,提高资金管理水平。
2. 2优化企业集团的资本结构
在具体的筹资前,企业需要预算进行资本成本测算

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上传人:sssmppp 2021/1/22 文件大小:62 KB

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