1 / 43
文档名称:

免费_会计的工作内容.docx

格式:docx   页数:43页
下载后只包含 1 个 DOCX 格式的文档,没有任何的图纸或源代码,查看文件列表

如果您已付费下载过本站文档,您可以点这里二次下载

分享

预览

免费_会计的工作内容.docx

上传人:ranfand 2016/5/10 文件大小:0 KB

下载得到文件列表

免费_会计的工作内容.docx

相关文档

文档介绍

文档介绍:会计工作流程二、管理费用岗工作流程(一)部门日常费用审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠——→审核审批手续是否完备——→审核部门费用支出进度( 如超季度计划除分管领导审批后, 还须报总经理审批; 如超年度计划额度,可拒绝报销) ——→编制记账凭证借:管理费用—相关明细科目(部门专项) 贷:现金/ 银行存款/ 其他应收款——→涉及现金的凭证传出纳岗, 不涉及现金的凭证传主管岗复核。注:(1) 非工资性费用支出须取得税务局监制的发票或收据, 填写规范,大小写一致,无涂改痕迹,增值***须严格遵守填写规范。(2 )保证凭证及附件左上角整齐,附件长宽折叠以记账凭证大小为度,不能带有订书钉。(3) 费用审核依据《 2001 年费用控制办法》、《差旅费开支范围及标准》、《通讯费管理办法》等, 其要点有: 计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务部长审批; 计划外费用须有总经理批示的报告; 市内交通费、通讯费须经总经办登记; 招聘费用须有人力资源部部长审核; 差旅费须附审批后的行程安排表, 招待费须附经审批的招待费用明细表。(4 )准确使用明细科目(见科目表) ,正确选取专项。(5 )支取现金的凭证编制完毕,若遇出纳无现金时,应暂时保存记账凭证,待出纳取回现金时通知领款。(6 )报销人有前期欠款时,报销费用一律先冲抵欠款。(二)资金付出 1 、审核月度资金计划每月 28 日根据年度费用计划、相关往来账及合同——→审核管理部门下月资金使用计划——→汇总资金计划——→报财务部长审批注: 研究开发中心的合同执行费、行政事务部维修购置费、人力资源部大型培训费、财务部税款及利息支出、党群部群团活动费等预见性较强的专项费用,需在月度资金计划中报出。 2 、审核付款及报账(1 )根据月度资金计划核查付款项目——→审核“付款审批单”审批手续是否完备——→登记资金计划——→出纳岗付款注: 付款金额计划内 10 万元以下的, 直接传出纳岗付款, 计划内 10 万元以上或计划外款项须经财务部长或财务总监批准。(2) 签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证( 或附发票) ——→收受管理部门相关人员交来的发票——→审核发票上的审批手续是否完备——→审核银行票据存根上是否有领用或收款人签字——→编制记账凭证借:管理费用——相关明细科目贷:银行存款——→传主管岗复核注:(1 )付款时除预付款项或临时外出采购的外,须凭发票。(2 )款项付出后,督促支票一星期内报账,汇票两星期内报账。(三)特殊费用核算 1 、办公用品入库与领用(1 )入库:审核支票存根与发票对应——→审核发票金额、数量是否与入库单一致——→编制记账凭证借:低值易耗品--- 办公用品库贷:银行存款或现金——→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核(2 )领用:月末审核办公用品明细账——→审核办公用品库传来的领用汇总表——→编制办公用品领用凭证借:管理费用/ 营业费用——办公用品(部门专项) ---- 清洁费贷:低值易耗品——办公用品库——→传主管岗复核注:(1 )办公用品由行政事务部按部门上报计划,控制 T?Y 购进,办理入库手续,由各部门按月领用。(2 )年末组织对办公用品进行盘点。 2 、修理费(1 )汽车维修审核车队核算员传来的车辆运行费用——→审核车队核算员辅助账并签章——→编制记账凭证借:管理费用——修理费—相关明细科目贷: 现金/ 银行存款——→涉及现金的凭证传出纳岗, 不涉及现金的凭证传主管岗复核注: 若已通过银行付出款项, 应将支票存根与出纳传来的付款审批单匹配。(2 )零星维修根据行政事务部传来的修理发票——→审核发票是否注明修理项目及承担部门( 如有承担部门, 须部门负责人签字认可) ——→编制记账凭证借:管理费用/ 制造费用——修理费—相关明细科目贷: 现金/ 银行存款——→涉及现金的凭证传出纳岗, 不涉及现金的凭证传主管岗复核注:(1) 考虑到由行政事务 T?Y 组织的厂房设施维修, 由行政事务部 T?Y 结算,故维修也可能涉及管理费用以外的制造费用等。(3 )维修物资①入库: 审核支票存根与发票对应——→审核发票金额、数量是否与入库单一致——→编制记账凭证借:工程物资——专用材料—维修材料贷:银行存款或现金——→涉及现金的凭证传出纳岗,不涉及现金的凭证传主管岗复核②领用: 每季度末审核维修物资明细账——→审核仓库传来的领用汇总表——→编制维修物资领用凭证借:管理费用/ 制造费用——修理费(相关明细科目) 贷:工程物资——专用材料—维修材料——→传主管岗复核注:(1) 维修物资指由行政事务部根据修理需要购入的木材等, 供木工房零星领出应用。(2 )审核具体依据《工程维修物资核算管理办法》。(3 )年末组织对维修物资进行盘点。

最近更新

糖尿病的常用药物 23页

中国B2C电子商务盈利模式比较研究的中期报告 1页

2024年重阳节幼儿园主题活动方案7篇 18页

中医辨证治疗荨麻疹的临床研究的任务书 2页

中俄经贸中存在的问题与前景展望的任务书 1页

2024年那件事真给力作文通用6篇 7页

2024年道德与法治培训心得体会00字4篇 9页

个性化教学在中职《电子技术基础》教学中的探.. 1页

个人账户养老金财务问题研究的任务书 2页

2014级山工艺 26页

糖尿病周围神经病变诊疗规范课件 23页

2024年退学校申请书推荐7篇 13页

糖尿病与高血压治疗课件 28页

2024年还申请书入团申请书模板5篇 10页

2024年运算律教学反思5篇 8页

两模激发纠缠相干态及其纠缠特性研究的中期报.. 1页

精神障碍的诊断与分类标准 27页

精神科潜在猝死风险与评估 23页

2024年路试考试心得体会7篇 9页

2024年跑的幼儿体育教案通用5篇 16页

2024年超市管理的工作总结7篇 24页

东海溶解氧气候态分布及海洋学应用研究的中期.. 1页

装配式建筑项目装配率计算书 32页

单位同意兼职证明模板 2页

2023驾驶证资格考试科目一必刷题库及答案(通用.. 5页

拆除工程安全监理细则 5页

党员不得信仰宗教专题党课课件 28页

校级校本研修体育课题《培养学生的终身体育意.. 18页

EXCEL中公式与函数PPT课件 9页

中国古代命理学要义讲稿-王德峰 73页