文档介绍：一、经济分析
1、生产规模预测
根据公司的发展规划，项目从2008年11月开始实施，项目总投资720万元（其中研发费用260万元），达产后实现年产4万平方米原竹马赛克的规模。项目建设期1年，从2009年10月开始投产,随着项目的技术及生产工艺的成熟,预计在2011年达到设计生产能力。项目产品生产年份的达产系数分别为30％、80％、100％。产品生产方案具体详见下图。
2、销售价格预测
项目产品的销售价格均按不含税价格计取，经营期内原竹马赛克的平均销售价格为300元/平方米计算（出口价45美元/平方米）。预计达产年可实现销售收入1200万元。
二、项目成本、经济效益预测分析
1、成本预测分析（2011年）
11 原辅材料采购费
本项目主要原辅材料采购费按消耗定额和预测市场价格确定，到达产年生产能力为4万平方米，预计达产年原辅材料采购费用为550万元。
12 燃动消耗费
本项目主要燃料动力为水、电消耗。燃动费根据消耗定额及现行价格计算，预计达产年燃料动力采购费用为65万元。
13 人工及福利费
本项目人员配置主要为生产人员、管理人员和销售人员,年福利费用按工资总额的14％计取。预计达产年项目员工合计50人,预计达产年工资福利总额为975万元。
14 各项费用
各项费用参考同行业企业的费用水平进行测算。
制造费用：修理费用（含物料消耗）按折旧额的40%估算，折旧费中建筑物、构筑物折旧期限为20年，机器设备年折旧期限为10年，电子设备年折旧期限为5年，折旧方法采用平均年限法，残值率按5％计算，其它费用按预计发生额进行估算。预计达产年制造费用为9304万元。
管理费用：工会经费和职工培训费分别按工资总额的2%和15%分别估算，项目内研发费按年销售收入的1％估算，无形资产及递延资产摊销费用分年摊销计入管理费用，其他费用按预计发生额进行估算。预计达产年管理费用为9263万元。
销售费用：销售费用按年销售收入的3%估算，预计达产年销售费用为36万元。
15 总成本费用构成分析
本项目批量生产期内成本费用主要为原辅材料采购费、燃料动力费、人工福利费及各项费用等。达产年总成本费用为93417万元，其中固定成本31917万元，可变成本61500万元。（具体成本分析详见下表）
达产年项目总成本费用分析表
序号
科目名称
单位
总成本费用
占总成本费用比重
1
生产负荷
%
10000
2
原辅材料采购
万元
55000
5888%
3
外购燃料动力
万元
6500
696%
4
人工福利
万元
9750
1044%
5
各项费用
万元
22167
2373%
51
制造费用
万元
9304
996%
其中: 修理费
万元
884
095%
折旧费
万元
3420
366%
其他制造费用
万元
5000
535%
52
管理费用
万元
9263
992%
其中: 研发费
万元
5200
557%
摊销费
万元
1303
139%
其他管理费用
万元
2760
295%
53
销售费用
万元
360