文档介绍：资金审批权限管理办法
资金审批权限管理办法
目的与范围
为加强云南云天化股份有限公司(以下简称公司)资金管理和监督,合理、有效、按计划使用公司资金,提高资金的使用效益,加速资金周转,控制资金支付量及支付范围,明确资金使用的审批权限,确保资金的安全性、流动性,保证公司生产经营和发展的资金需求,合理组织和统一调度公司资金。
本办法适用于公司所属及相关单位
规范性引用文件
下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。凡是注日期的引用文件,其随后所有的修改单(不包括勘误的内容)或修订版均不适用于本标准,然而,鼓励根据本标准达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件,其最新版本适用于本标准。
GB/T 13>.1—2000 标准化工作导则第1部分:标准的结构和编写规则
GB/T 15498-2003 企业标准体系管理标准和工作标准体系
Q/YYTH 207>424-2005 标准化工作管理办法
资金的管理
公司资金由财务部统一管理,对外付款由财务部统一办理。
公司的各项收入一律由财务部集中管理,财务部对各项收入按准则和制度的规定予以确认入帐。
公司的各类贷款由财务部年初拟定贷款计划,报请公司总经理批准,由财务部办理。
公司通过证券市场、债券市场融入的资金由财务部统一集中管理,并实行专户存储,按募集资金投向项目专项使用。
财务部应根据公司年度财务预算编制资金使用计划,合理、高效运转资金,提高资金使用效益,对资金的流动性、安全性负责,接受公司总经理和财务总监的管理和监督。
公司的银行帐户统一由财务部负责管理。
资金开支的审批程序
财务预算根据公司的原材料、动力供应状况和生产经营计划由公司财务部编制财务预算草案。
公司财务部将编制的财务预算草案报公司总经理审查,审查后的财务预算方案由总经理提交董事会审议。
公司董事会将审议通过的财务预算方案提交公司股东大会审批。
公司资金开支由公司财务部按批准的财务预算执行。
公司总经理主管公司的资金开支。
资金支付计划的申请和审核
外购天然气资金使用计划由生产部根据外购天然气量向财务部提出用款计划,财务部根据计划审核并安排资金。
外购电资金使用计划由设备部根据外购电量向财务部提出用款计划,财务部根据计划审核并安排资金。
公司储备物资采购的资金使用计划由物资部经审核的物资采购计划向财务部提出用款计划,财务部按《物资采购管理制度》规定的程序和采购款的审批权限审批。
新建、改建、扩建、翻建、大修、中小修工程项目资金使用计划由工程部、设备部等职能部门根据工程进度向财务部提出用款计划,财务部根据公司决策程序、工程投资计划予以审核。
相关部门(单位)零星采购和资金使用由相关部门(单位)根据财务预算和经审批的专项报告向财务部提出用款计划,财务部根据有关规定予以审核或审批。
工资及薪酬(含补充养老保险)的支付由人力资源部按年度财务预算、当月的生产经营情况向财务部提出用款计划,财务部根据有关规定予以审核。
技术开发资金使用计划由总工室提出,财务部根据批准实施的项目及年度财务预算予以审核。
公司生产经营所需资金支付的审批权限
外购天然气全部款项由财务部根据生产部提出的用款计划予以审核批准。
外购电费全部款项由财务部根据设备部提出的用款计划予以审核批准