文档介绍：财务管理制度
一、财务处职责范围
1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。
2、建立健全工作室各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证工作室资金和财产的安全，维护工作室的合法权益.
４、编制和执行财务预算、财务收支计划,督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。
5、建立健全各种财务帐目,编制财务报表,并利用财务资料进行各种经济活动分析，为工作室领导决策提供有效依据。
６、负责工作室材料库资料的收集、整理,办公用品库的管理。
7、加强本部门管理,进行内部培训，提高本部门工作人员素质。
8、完成工作室工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
二、收益入库及管理制度
1、除财务处员工外，其他任何部门员工包括总经理，不得持有工作室收益资金。
2、业务人员获取公司收益资金或收益证明后，应自持有起２4小时内依照收益资金管理制度交由财务处入库。
3、工作室员工不得个人涂改、伪造收款明细，一经查实，从重处理。
三、借款及审批制度
借款审批及标准:
１、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单"，经本部门经理签字后报总经理签批;借款单交财务留存,待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过一周无故未报销者，将不予再报。
2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款,到财务部领取借款单，填写好资金性质（支票或现金)、部门、借款事由,所借金额,审批程序同第1条.
3、购置固定资产借款：办公用品、各类工具设备单价在200元以上，使用年限在一年以上者,办公设施单价5０0元以上者，属固定资产，需总经理审批后由2名以上持股人安排办理。须开具正式发票。(如无法取得原始发票，需具备2位持股人均签字的收款凭证方可有效）
4、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。
6、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。
四、日常费用报销制度：
１、工作室员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。
２、日常支出时应尽量取得原始发票,对于不能取得原始发票的情况,需由对方出具有效收款证明。（50元以上物品如无法取得原始发票，需具备两人以上的员工签字)
３、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由,并经直属经理签字，报总经理签批后,方可到财务部报销。
４、所有日常购用物品均须到财务处办理入库手续后，凭购买有效证明和购买准则,并经各相应领导签字后到财务部报销。
5、补充说明
如报销审批人出差在外，则应由由财务人员与审批人进行电话联系,先行借款或报销，待审批人回工作室后再进行补签。
附则
本规定由总经理办公会负责解释。
本规定自发布之日