文档介绍：、内控工作经验及做法 我单位在内控的建立与实施过程中，紧密结合本单位工作 实际，以问题为导向，有效实现了权力制衡，使单位领导 从源头上规避了经济责任风险。主要做法是：
一、 组建领导小组，作为内控抓手
单位内控是一个复杂的体系，工作涉及到预算业务、收支 业务、采购业务、资产管理、合同管理、内外监督等各项经济 活动，需要内部各部门的协作和配合。我单位在工作中意识到 单位领导重视是推动实施内控的关键。工作中与党风廉政 建设密切结合，使单位领导树立起风险防控意识，为内控 工作的推进奠定了基础。
成立了由主任任组长、副主任任副组长、财务室负责人为 成员的内部控制规范领导小组。对内部控制的建立和实施 情况进行监督，及时发现并指出内部控制管理中的问题和 薄弱环节，督促落实内部控制的整改计划和措施，确保内 部控制体系的有效运行。
二、 构建内控机制，保障内控实施
（一）建立了单位层面的内控运行制约机制。
主要包括8个方面的内容：
内控管理职责分工，经济活动决策机制，关键岗位责任机制，关 键人员资质能力，财务信息编报要求，信息技术应用要求， 经济活动风险评估，内部控制监督评价。
（二） 梳理了单位主要经济业务管理制度及流程。针对预 （决） 算管理、经费收支管理、政府采购管理、以及资产管理等业务模 块，在规章制度方面，梳理制度文件，汇编成册。
（三） 通过信息化对制度和流程进行“固化”。要保障内控 真正落地，信息化是实施内控的最重要手段。我单位在信 息系统建设中将内控理念嵌入信息系统中，将制度和流程进
行“固化”并达到常态化，真正实现从“人治”管理向“法治” 管理和科学管理的转变。
内控规范建设政策性强、涉及面广、工作虽大且具有相当 难度和专业性的工作，单位自身开展内控建设缺乏精力和 专业知识和信息化手段，很难保证内控建设的效率和效果。
下一步管理中将自我纠正、自我完善和持续改进，确保内 控规范实施取得良好效果。
二、行政事业单位内部控制存在的问题。
1、 内控意识不足，内控制度弱化，对建立内部会计控 制缺乏积极性、主动性；
2、 会计基础工作较为薄弱，会计人员综合素质不高， 有的单位会计人员是一岗多职，岗位之间没有起到相互牵 制、相互监督的作用；
3、 监督考核机制不到位，内审机构大多与会计部门平
行，依附于执行机构，权威性和独立性不够 ；
4、 忽视内部会计控制制度与考核挂钩的监督机制，形 成重考核，轻内部会计控制的现象 ；
5、内部控制环境受其上级部门影响比较大。
对当前内部控制工作的意见或建议
内部控制是一项庞大的系统工程，本单位目前仍缺乏相关 的专门人才从事此项工作的制度建设与具体落实，希望上 级部门能多组织一些培训，树立几个内控工作示范单位， 让我们的工作更加有的放矢。
领导的重视是内控工作不可或缺的保障，建议上级部门能 组织更高层级的领导宣讲与培训，让单位负责人带领相关 科室的领导，指导我们财务人员共同参与内部控制的建设 与实施，让内控工作再上一个新台阶。
下一步工作计划
第一、继续按照内部控制实施工作方案稳步推进，按 计划目标完成内部控制体系建设、整改与测评、项目总结 与报告等各阶段内控实施工作任务，确保内控实施与评价 工作平稳、有序、顺利进行，保证内控管理工作机制得以 长效运行。
第二、深入贯