文档介绍：内部控制制度
《生产循环》
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文件履历纪录
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核准
权责
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日期
0
第1版(新发行)
总则
制定目的
为促使本公司「内部控制」(Internal Control)之「生产循环」(Manufacture)程序,能有所遵循,特订定本文件,俾利各相关单位遵循。
适用范围
凡本公司有关「内部控制」之「生产循环」作业程序与控制重点,悉依照本文件之规范办理。
权责单位
资材、制造、财务单位为本文件之权责单位,权责单位主管经承认单位授权,负责本文件之管制,并确保依据本文件之规范作业。
生产循环
循环图
【见】(数据1)「生产循环图」。
循环作业
本循环之各项作业:
制程规划作业(CM101),另订之。
负荷规划作业(CM102),另订之。
托外加工作业(CM103),另订之。
排程及生产作业(CM104),另订之。
仓储管理作业(CM105),另订之。
生产管制作业(CM106),另订之。
品质管制作业(CM107),另订之。
保养维修作业(CM108),另订之。
安全卫生作业(CM109),另订之。
生产成本控制作业(CM110),另订之。
差异分析作业(CM111),另订之。
附则
制修废与颁布实施
本文件属于管理文件,经『经营会』审议后,呈请董事长核准承认后,交由权责单位颁布公告实施;修订或废止时亦同。
编号、版本、日期、页次/页数
本文件之项类、标题、编号、版本、实施日期、公司名称、文件页次/页数等项,见本文件之页首与页尾。
附件
相关资料
(数据1) 「生产循环图」
(数据1) 「生产循环图」
销售及
收款循环
CM101
------→
制程规划
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↓
CM102
CM103
负荷规划
------→
托外加工
←------
---┐
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↑
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↓
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CM104
CM106
CM107
┌---
--------
排程及
生产
←------
生产管制
←------
品质管制
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↑
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└---
--------
---┐
|
↓
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销售及
收款循环
CM105
采购及
付款循环
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------→
仓储管理
------→
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└---
--------
---┐
↓
CM110
┌---
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生产成本控制
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↑
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├---
--------
---┐
↓
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CM111
CM108
CM109
差异分析
保养维修
安全卫生
作业程序
分析产品,决定所需的物料及其规格和数量。
分析产品,藉以决定何种零件应属自制,何种零件应属外包。
决定零件加工与装配的程序及操作内容。
决定每一制程所需要的人力。
根据以往的纪录与经验确定废料因素,适当分配原料、机器设备及工具。
决定每一制程所需要的机器设备及工具等。
决定各制程的作业时间及准备时间。
根据成本分析,决定经济生产批量。
根据产品设计及施工说明,并就现有机器设备、工具、零件及人力,来决定最经济的制程规划。
其它如所需材料与其供应方法,制程分类及生产缓急分类等。
控制重点
原料及人工使用须经济合理,工作方法及机器设备与工具均有具体规划。制程规画如有缺失,应实时检讨修正。
应经常查核工作人员的工作方法、使用的机器、设备、工具等,是否均依制程设计进行。对于制程规划不合理处,应随时改正,以提高工作效率。
作业程序
规划
测定基本的生产能量
分析现有的人力与机器设备,测定有多少生产能量。
以操作别、机器别或制程别为依据,调查现有的工作负荷量与生产能量,并加以比较,以分析出何者有余力或者负荷太重。
决定工作负荷量
人工负荷量
就公司或工厂的工作负荷量,需要多少人工方能解决。
机器负荷量
就工厂的机器负荷量,需要各种机器的台数。
拟定综合工作负荷表
每一期间的生产量决定之后,根据前述步骤所分析的生产能量及工作负荷量,拟定「综合工作负荷表」。
根据制程规划,确定工作负荷量(即决定所需之人力与机器设备)。
依销售预算、成本预算、生产能量、营业计划及人力配置情形,拟定年度、季别、月别等「生产计划表」,依生产计划及工作负荷,安排负荷规划。
加班、延迟
衡量制程规划及负荷后,若超过负荷量时,可考虑用加班方式,加快进度与提高产量。
若负荷不够或无其它更佳之解决方法时,可由营业单位人员告知客户,与之协议是