文档介绍：铁路工程资金管理论文
1项目概况
新建铁路西安至成都客运专线，简称西成客专，线路全长约643km。其中新建西安至江油段（陕西境内）站前工程XCZQ-5标，简称西成客专XCZQ-5标段。，工期4a，主要包括4条隧道、3座大桥、2段路基，其中桥隧比例高达99%，%，×108元。西成客专XCZQ-5标段项目是由中国电建集团中国水电十四局市政公路建设分公司作为施工单位，届时成立中国水电十四局西成客专项目部，以铁路标准化建设理念与13家企业同台竞技[3]。西成客专项目属于典型的EPC模式（见图1），EPC即EngineeringProcurementConstruction（工程总承包）。Engineering不仅包括具体的施工图设计工作，而且包括整个建设工程内容的总体策划以及整个建设工程实施组织管理的策划和具体工作；Procurement也不是一般意义上的建筑设备材料采购，而更多的是指专业设备、材料的采购；Construction应译为“建设”，其内容包括施工、安装、试车、技术培训等。工程总承包最大的特点是在此模式下业主不会严格控制工程承包方，在工程项目建设中承包商保持较大的工作自由。业主运用过程控制模式和事后监督模式来对承包方进行控制和监督，业主会聘请监理工程师监督承包方的涉及、采购和施工等环节，通过对监理工程师的监督进而对项目的实施过程进行管理。业主从具体事务中解放出来，关注影响项目的重大因素，确保项目管理的大方向。由于业主一般不介入对项目实施过程的管理，所以在竣工验收环节较为严格,通过严格的竣工验收对项目实施总过程进行事后监督。这就意味着在施工过程中的资金主要还是由项目部自己进行管理和控制。项目在保证施工质量前提下在施工的过程中要合理使用资金，避免资金周转不畅造成资云南水力发电金短缺，根据自身资金需求情况，按照流程合理安排资金的使用统筹内外部的资金需求，提高资金的使用效益[4]。
2资金管理
资金管理的目标应是保证资金的流动性、安全性、收益性和效益性。可以说，实施适度的资金集中管理可以在一定程度上起到这些作用[5]。首先，西成客专项目部针对自身实际情况，围绕资金流动的信息建立考评体系，保证资金使用过程中反馈信息的及时、畅通、准确。通过资金流动管理制度，可以为管理者提供真实准确的客观的标准，从而促进资金的风险管理。在项目部建立的同时除了设立财务部以外还成立资金管理部，建立资金结算中心制度，以便做好资金核算工作。在管理的过程中，统筹管理项目的各项资金，使各部门的资金往来全部纳入财务部门的控制之下，实现资金的集中管理，从而达到严格控制资金循环，确保资金管理的集中统一。同时还通过建立内部银行，实现内部资金的集中管理，统一调度和有效监控，有内部银行负责与银行的往来业务，下属财务部保留日常必备的费用账户。其作用也体现的淋漓尽致，运用内部银行的监督职能通过对项目部核实的各项资金定额、财务收支计划、经济责任制指标体系、结算制度、结算程序、内部结算价格体系、内部合同、经济纠纷仲裁制度等使许多不合理开支、资金外流问题、违法乱纪现象得到遏制和改善。通过事前预测、事中监督、事后核算进行全过程管理，弥补传统财务会计事后算帐的不足。另外，通过内部银