文档介绍:企业财务预算管理制度
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同导语:财务预算是反应某首先财务活动的预算,如反应现金收支活动的现金预算;反应销售收入的销售预算;反应成本、费用支出的生产费用预算 又包含直接材料预算、直接人工预算、制造费用预算 、期间费用预算;反应资本支出活动的资本预算等。下面是今天xx搜集整理的范文, 假如喜爱就请继续关注我们 的后续更新吧!
1、目标
规范各经营单位的预算管理,增强计划组织和预算管理水平,优化资源配置、完善考评机制、加强内部控制和防范经营风险,发挥预算的计划、控制、激励功效,实现企业经营目标和发展战略协同。
2、适用范围
本制度适合用于XX企业全部中心部门及实质控制的子企业。
3、管理职责
预算管理委员会:由董事长或总经理任组长,财务总监任副组长,副总经理、关键职能部门责任人等人员组成。负责审议企业预算管理制度;依据年度经营目标,审批确定目标分解;负责组织召开预算平衡审议会,提出修改和调整意见;依据预算授权审批制度对预算实施过程中预算内、超预算和预算外事项进行审批控制;组织召开预算实施分析会议、协调各部门制订下一步工作计划;依据预算授权审批制度对预算调整事项的决议和审核;预算考评意见的审核;其它相关事项。
预算管理部:财务部实施预算管理部的职责,预算管理部关键职责包含:制订预算的编制方针、程序、详细指导子分企业、部门预算的编制;依据预算编制方针,对子分企业、部门编制预算草案进行初步审查、协调和平衡、汇总后编制企业的预算案,并报预算管理委员会审查。依据预算管理制度,制订预算调整,报预算管理委员会审批;汇总和分析预算责任单位的预算实施情况,编制预算实施分析汇报,报预算管理委员会审批。
预算实施机构:由预算责任中心实施,关键职责包含:依据下达的年度经营目标,编制业务计划和年度预算,报相关部门审核;实施和控制预算委员会下达的预算;定时分析、汇报预算实施情况;依据预算制度,向预算管理委员会提出预算调整申请;协调本单位或部门内部资源及