文档介绍：机关财务管理制度
为加强机关财务管理,规范财务审批，节约经费开支，防止国有资产流失,提高资金使用效益，保证机关各项工作正常运转，根据有关规定，并结合实际，制定本制度。
第一章 预算管理
(一）财务室要根据分局工作计划和任务编制年度财务收支计划。
(二）年度财务收支计划应参考以前年度预算执行情况,根据预算年度工作任务和收入，充分考虑预算年度的收支增减因素和措施,测算、编制收入预算和支出预算。
(三）财务预算建议经分局审核通过后，报送物价局、财政部门审核批复后执行。
第二章 收入管理
(一)收入是指依法取得的非偿还性资金,包括财政收入、上级补助收入、事业收入、其他收入等。
(二）各项收入应全部纳入分局财务预算,统一核算，，应该及时开具财务票据、收取款项、登记入账，不得截留、隐瞒、挪用。严格执行“收支两条线”管理，严禁坐支现金和设立小金库。
第三章 支出管理
（一）支出是指分局开展业务及其他活动发生的资金耗费，主要包括经常性经费支出、专项经费支出和自筹基本建设支出等。
（二）各项支出必须严格遵守国家、自治区、市有关财务规章制度。
（三）各项支出应坚持厉行节约、预先申报的原则;各项专项资金必须专款专用，严禁挪作其他用途。
(三)业务支出应事先书面请示，待分局领导审核批准后，，应事先请示,经报分局领导研究决定，方可实施;需呈报上级主管部门的，、经费结算必须由财务人员参与、两人以上经办，并在单据上签字;其他科室人员如需报销，须经主管领导确认签字，并报请领导审批后方可支付款项。
(四)分局全体干部职工应严格遵守内部财务报销规定，严格报销手续。所有报销费用支出必须真实、合法，并取得正规合法票据，凭票据报销,禁止白条报支有关费用。报销票据必须按照规定填写规范，当月的票据当月报销，最迟不得超过一个月。对于虚假、无效或填写不规范的报销票据，分局财务人员有权拒绝给予报销,并向分局领导汇报情况处理。
费用报销应严格控制在报销规定额度内,超额支出部分不得报销;如有特殊情况，须经分局领导审核同意方可报销。在资金结算中,各项开支报销尽量通过银行转账付款，一般不现金结算;100０元以上的大额开支必须通过银行转账，不能用现金支付.
第四章 往来款项管理
１、各科室因公需要借款时，由借款人按规定填写借款单，经主管领导审核,报请领导审批后，财务部门方可办理借款手续。
2、预支的差旅费，在出差人员返回7日内应结清；零星购物借款，应在收到发票1５天内办理报销手续。借款时间最长不得超过45天。前次借款未还的,不得办理新的借款。出纳人员要加强对借款情况的清查，及时催还到期借款。
3、***不得借给个人或私人使用。
第五章 票据、印章管理
收款票据、印章应分别指定专人管理，即管章的不管票据、管票据的不管章。票据领用时要进行登记。出纳人员在收到款项时,必须按款项的内容开具票据（除财政正常经费拨款无需开票外)，并严格按规定的要求填写完整、清楚、不得涂改，作废的票据(一式三联）应同时加盖“作废”章。
财务专用的公章、名章和支票,由会计和出纳分别保管，超出正常业务范围用章必须事先请示领导批