文档介绍：公司应收款项管理
制度
7. 6公司应收款项管理制度
总则
第一条为促进企业资金进入良性循环。加速资金周转 ，提高资金
利用率。
防止坏账的发生。减少收账费用和损失。按国家财经法规规定 ，并
结合公司具体
情况制定本制度。
第二条本制度所称应收款项包括应收账款、 应收票据、其它应
收款和预付
账款。
第三条应收款项归口管理部门为财务部 ，财务部门办理有关应收
款项事宜
时，应遵循本铜度的规定。
应收款项管理
第四条赊销商品前，应收账款管理人员和销售人员应尽可能对客
户作信用
调查，并报告销售主管，赊销金额x万元以上者报总经理决定是否
予以赊销。为
了防止坏账损失，赊销产品时应办妥下列事项：
签订购销合同。
确立结算方式及付款期限，或获取付款保证书。
延期付款的违约责任。
是否具有保证人。
是否具有法律公证。
第五条应收账款、预付账款明细账必须根据经核正确购销合同
（附出库
单）及汇款（付款凭证）为依据予以记张，应按照不同的应收款项或供
应单位
名称设置明细帐。
第六条应收款明细账调整必须要有分管领导书面批准。
第七条建立应收款内部管理报告制度。
分管应收款项的财务人员在每月 20日前对上月账中的应收
款项进行清理，
并根据工程（购销）合同及企业应收货款规定进行应收账款帐龄分
析,对拖欠货
款（工程合同超过2个月，购销合同超过1个月）理出清单，并理出潜 在核销账
款交主管领导，由合同签订单位提出解决办法，经主管领导批准后 执行。
分管其它应收款的财务人员在每月 i0日前对上月未按公司
规定归还借款
的部门和个人账中的应收款项进行清理。对不按规定及时还款的
个人扣发当月工
资，并通知有关部门领导及时催收；对超期1个月还未归还借款的
卫部门配合催收。
负责收款的部门在接到超期应收款通知单后。应在 24小时
内上报收款时
限及措施，对所有超期应收款，限期开展收款工作。有关工作内容
填人催收单，
形成文件记录。妥善地存入客户资信档案。
4 .申请付款的部门及经办人是清理追收应收款项的第一责任
人。企业发生
因清理追收不力而造成坏账甚至造成损失的。应依情节轻重和损
失大小对有关责
任人予以经济和行政处罚，情节严重者追究法律责任。
第八条预付账款管理。
预付货款应按照规