XX企业资金预算支出管理办法.docx

文档介绍：企
业资金
预算支 资金预算支出治理方法
出管理
办法
电子文件编码 GLWA069 页码 2-1
××公司资金预算支出治理方法
一、资本支出
：依土地治理小组或特定经办部门依据购地支付打算提供之支付预算
数编列。
：营建部门依据兴建工程进度，估量所需支付资金编列。
、分期缴纳关税等：会计部门依据分期付款偿付日期予以编
列。
、预付工程定金等：工务部门依据工程合约及进度，预定支付预
算及资材部门依据外购 L/C 开立打算、估量支付资金编列 “资本支出估量表 ”。
二、材料支出
资材部门依请购、 采购、结汇作业，分不估量内外购原物料支付资金编列 “内
外购原物料估量表 ”。
三、薪工
会计部门依据产销打算等资料及最近实际发生数，斟酌估量支付数编列。
四、经常费用
：托工经办部门应参照托工厂商不约定付款条件等资料，斟酌估
量支付数编列。
：会计部门依据生产打算，参考制造费用有关资料及最近实际发
生数，并斟酌估量支付数编列。
：营业部门依据营业打算，参照以往月份推销费用占营业额之比
例推算编列。
：会计部门参照以往实际数及治理部门工作打算编列。
签发人 责任人签名
制度名 资金预算支出治理方法
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