文档介绍：【企业
制度】
预算编制方案
预算编
制方案
电子文件编码 GLZD080 页码 4-1
第一条 营业打算讲明书
本方案是贸易部与内销部在预算年度中营业打算的书面报告；内容包
括：市场的展望、新产品的开发、旧产品的剔除、新客户的开发或旧客
户的剔除、广告或其他销售推广政策、 售价政策、授信及账款回收政策、
业务人员的增减异动、 销售费用的限制、 本年度营业方面所可能遭遇的
困难及其克服计策等的讲明。
第二条 客户不销售打算
由贸易部及内销部按照市场情形、客户往来情形估量各客户的销售量，
以拟订的售价予以编制。 (外销方面如无法依客户不预估时，则依销售
地区不推测 )
第三条 产品不销售打算
本打算系以产品不为主， 分内外销，由内外销收入估量表汇总编制而成。
第四条 生产打算讲明书
由分厂就产量及产能运用打算、质量打算、新产品或新技术 (包括新配
)的研究开发打算、机械修护打算、机械剔除更新及扩建打算、人员
合理化打算、成本操纵打算、 本年度生产上所可能遭遇的困难及其克服计策等加以讲明。
第五条 标准产能设定
系按各生产部门正常编制下， 要紧生产设备的设计产能及生产效率所设
定的标准产能，做为生产治理中心编制产销配合打算方案的参考， 并做
为考核实际生产效率的依据。
签发人 责任人签名
制度名 预算编制方案
电子文件编码 GLZD080 页码 4- 2
第七条 准人工 用 定
系各部 在 准 能下， 配置的人 制及用人 用 准。 依性 分
直截了当人工及 接人工两 ， 等生 打算确定后， 作 制人工 用
算及考核人工效率的依据。
第八条 准制造 用 定
系各部 在 准 能下，耗用的 力、重油、机物料、修理 用⋯⋯等
用 准，分 及固定两 。 作 生 打算确定后 制制造 用
算表及考核 用支出的依据。
第九条 服 部 用分 定
系按 用性 ，依服 部 提供服 的比重， 分配服 部 用 生
部 的 定 准。
第十条 配合打算
本打确 是本公司 算年度 活 的差不多打算， 由 理室及生
治理中心按照 部 及生 部 提供的 料， 合市 境、 生 状
况、制成品存 水准及成本利 等因素， 加以和 而 制， 提 公司
算委 会 的年度 打算。
第十一条 生 打算
系生 治理中心依据 核定 施的 配合打算所列各 品生
数量，而排定的各中 及最后生 部 制品的打算生 数量，