文档介绍：企业财务管理制度企业财务制度管理要求
第一章 总 则
第一条 为了深入加强和规范企业管理中心财务管理工作，立即、正确、完整地记载、反应企业财务情况，提供真实、可靠的财务资料，结合企业业务特点和管理要求，特制订本要求。
第二条 本要求依据《中国会计法》、《中国协议法》、《机关会计制度》、《机关财务规则》、《政府财务管理要求》等相关财务法规、制度制订。
第三条 本要求目标：
1、建立和完善符合当代管理要求的、科学的内部决议机制、实施机制、监督机制，确保企业经营管理目标的实现。
2、堵塞漏洞、消除隐患，保护单位资金和财产的安全、完整。
3、规范单位会计行为，确保会计资料真实、可靠、完整。
4、确保国家相关法律法规和单位内部规章制度的落实实施。
第二章 货币资金管理
第四条 本要求所称货币是指单位所拥有的现金、银行存款、有价证券和其它货币资金。
第五条 建立货币资金业务的岗位责任制，明确岗位的职责、权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
1、出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目标登记及财务专用章。
2、不得由一人办理货币资金业务的全过程。
第六条 单位应该根据要求的程序办理货币资金支付业务。对不符合要求或不正当的业务，财务人员有权拒绝办理。
第七条 单位取得的货币资金收入应立即入账，不得私设“小金库”，不得设账外账。
第三章 现金管理
第八条 财务应该加强库存现金限额的管理，核定的库存限额不得超出1000元，超出库存限额的现金应立即交存银行。
第九条 必需在《现金管理暂行条例》要求的范围内使用现金，不属于现金开支范围的业务一律经过银行办理转账结算。现金的使用范围包含：职员工资、津贴、个人劳务酬劳、依据国家要求颁发给个人的科学技术等各类奖金、对职员个人发放的劳保、福利支出、出差人员携带的差旅费、结算起点以下的零星开支、银行确定需要支付的其它支出。
第十条 应该加强现金的管理，明确收付款等各个步骤中出纳人员和相关人员的职责权限。
第十一条 现金收入应立即存入银行，不得用于直接支付单位本身的支出，不得坐支现金。
第十二条 应该定时和不定时地进行现金盘点，确保现金账面余额和实际库存相符。出纳人员要认真记载现金日志账，并和会计查对总分类账，确保账账、账款相符，不得白条抵库和挪用现金。
第四章 银行存款管理
第十三条 单位应该根据国家《支付结算措施》的要求，在银行开立账户，办理存款、取款和转账结算。
第十四条 单位除了按要求留存的库存现金以外，全部货币资金全部必需存入银行，单位一切收付款项，除要求可用现金支付的部分外，全部必需经过银行办理转账结算。
第十五条 出纳人员应该立即查对银行账户，确保单位存款账面余额和银行对账单相符，并于每个月底记完账后编制当月“银行存款余额调整表”及“出纳汇报单”，一并装订在当月会计凭证中。对查对过程中发生的未达账项，应查明原因。
第五章 固定资产管理
第十六条 单位需要配置的固定资产应由需要部室编制计划，做出预算，呈报领导审核、同意。
第十七条 购置通常设备和专用设备数额较小的，由办公室根据部门填制的经领导审批的《购置物品申请单》，统一负责采购。数额较大，应由三人以上采购小组或向社会公开招标，签署协议，择优购置，增加透明度，建立有效的制约监督机制。
第十九条 会计和保管全部要建立健全固定资产总账、明细账及台账。对于固定资产的购进、发放要严格出入库手续，必需做到账账、账实相符。
第二十条 各部室对领取或使用的固定资产或财产应以部室为单位造册登记，要妥善保管使用，指定专员负责管理。发生丢失要查明原因。
第二十一条 各部室需要维修、更换的固定资产，应由各部室责任人确定后，报领导审核同意后，再进行维修、更换。对确实不能使用和修复的固定资产，由各部室责任人立即提出意见，经领导审批后，按相关要求实施。
第二十二条 坚持每十二个月对企业财产全方面清查一次，并将清查结果立即汇报领导。如发觉财产丢失、损坏，要查明原因，依据情节轻重，分别给必须的处罚。对在清查中盘盈盘亏的财产，查明原因后，报相关部门同意，按相关要求进行账务处理。
第六章 低值易耗品管理
第二十三条 低值易耗品的购入
1、购入低值易耗品统一由办公室负责办理。购入本着节省、实用、分批的标准，预防浪费和积压。
2、所需的多种低值易耗品均由各部门做出计划，须填写《购置物品申请单》，由部门经理和主管副总经理签字审核后，报总经理审批，由办公室统一负责采购。
3、一次性购入金额、数量