文档介绍：ＸＸ公司财务费用报销制度
为了加强公司财务管理的工作， 完善公司的报销程序及规定， 合理控制公司
经营费用， 根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求， 制定本
制度。
1、 总则
第一条 费用审批及报销流程。
各项费用开支， 必须经部门经理以上人员和财务审核后， 报总经理 （分管副总经
理，以下同）批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理：
粘贴相 部 门 负 责 系统负责 财务部经
财务预审 总经理（分管副总
应票据 人签字 人签字 理签字
经理）签字
未通过
第二条 费用的报销期限。
现金日常费用报销（用于零星购物或支付零星费用） ：每周由各部门、各
分公司交由财务部门审核， 每周星期二或星期五两天由总经理审批办理报销
手续，其余时间不予报销。
差旅费报销：所有人员的差旅费报销填制统一的“差旅费报销单” 。公司
员工出差回来后一周内报销，外地人员于每月 5 日前连同上月报销单据（以
开票日期为准，日期范围为上月 1 日至月末）交回总部核销。
每次核销都必须附 “差旅费报销单”以及“出差申请报告” , 每周只允
许报销一次 ( 除特殊情况外 ) ，差旅费用报销不得跨月；未能按时将报销单据
交回总部， 则报销费用累计到下月 , 并接受当月的费用指标考核 , 若超过当月
二十日上交，则不予报销。
第三条 通信补助、市内交通费报销实行实报实销及限额报销制。按照级别规定
的限额报销，不足限额的按照实际发生费用报销。
第四条 原始凭证有效性的规定：
（1）经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法
凭证，准予报销：
税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发
票；
财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；
邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；
（2）经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，
不予报销。
（3） 经办人取得报销凭证时， 凭证内容应填写完整； 住宿发票填明起止日期及
天数，否则不予报销（除特殊情况外） 。
（4）经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。
第五条 本制度适用对象为公司全体人员。
2、 各项费用的报销制度
借款报销及审批制度
第六条 公司员工因公出差借款或报销，应据实认真填写借款单，由各部门经理
审签，总经理确认以后， 报公司财务部门审核。 借款清帐联在报销完毕后退还给
借款人。
第七条 员工出差预借差旅费应填写 “借款单”，并注明借款事由， 按规定程序审
批后，到财务部门预借差旅费。
第八条 借款人须在公务完毕后 7 个工作日内到财务部结清借款，前款不清后款
不予办理借款手续。每年 12 月 31 日前，除 12 月下旬借支的款项外其余所有个
人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。
公司内部采购报销制度
第九条 公司各部门应该对需要的物资定期编写采购计划，由分管行政的负责人
组织采购。 采购发生的费用按照正式