文档介绍:风险管理制度
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批准:
上海光古电子有限公司
、
.二、
总则
全面风险管理组织体系
三、
风险管理策略和解决方案
四、
风险预警和风险监控管理
五、
风险管理监督与改进
六、
风险管理考核
七、
风险管理报告
亠、总则
(一) 为推动公司全面风险管理的实施,建立规范、有效 的风险控制体系,提高风险防范能力,保证公司生产经营活动 的安全、稳健运行,提高经营管理水平,特制定本制度。
(二) 本制度旨在为实现公司以下目标提供合理保证:
将风险控制在与公司总体目标相适应并可承受的范围;
实现公司内外部信息沟通的真实、可靠;
确保遵循国家法律法规;
提高公司经营的效益及效率;
确保公司建立针对各重大风险的应对策略和方案,使 其不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。
(三) 按照公司目标的不同对风险进行分类,将风险分 为:战略风险、市场风险、运营风险、财务风险和法律风险 五大类。
二、全面风险管理组织体系
(一) 为开展风险管理工作,公司设立三级风险责任 体系:
风险决策机构:风险管理决策委员会,由公司领导班 子成员组成,负责重大风险决策和制度发布。
风险专职机构:总经办设在总经理办公室,负责具体风 险管理工作的开展和组织工作, 并向公司总经理报告工作。
风险执行机构:公司各职能部门,各事业部应设置兼 职风险员,开展日常风险工作,执行过程中发现问题及建议 及时向总经理办公室反馈。
(二) 公司成立全面风险领导小组
组长:顾岳
成员:各职能部门负责人
(三) 风险管理组织体系职责
风险管理决策委员会职责:
(1) 对年度风险管理提出总体目标和要求;
(2) 审议全面风险管理年度报告和季度报告;
(3) 审议风险管理策略和重大风险管理解决方案;
(4) 审议重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程 的判断标准或判断机制,以及重大决策的风险评估报告;
(5) 审议风险管理组织机构的设置及其职责方案;
(6) 确定、审核风险管理考核方案;
(7) 审议签发风险管理制
(8) 审议内部审计部门提交的风险管理监督评价审计综合 报告;
(9)办理有关风险管理其他事项。
风险职能部门职责:
(1 )执行公司风险管理制度和基本流程;
(2) 研究提出本业务部门重大决策、重大风险、重大事件 和重要业务流程的判断标准和机制;
(3) 负责本部门风险信息的收集和评估;
(4) 负责本部门内部控制制度改进和完善工作;
(5) 及时按规定提交上报风险管理信息、工作报告等;
(6) 做好本部门风险预警和监控;
(7) 办理风险管理其他有关工作。
(四) 风险信息的收集
战略风险信息收集的内容:
(1)国内外宏观经济政策以及经济运行情况,本行业 状况、国家产业政策;
(2) 科技进步、科技创新有关内容;
(3) 市场对公司产品的需求和要求;
(4) 公司主要客户、供应商及竞争对手的有关情况;
(5) 与周边对手相比,公司实力差距;
(6) 公司战略规划、投资计划、年度经营目标、经营战略以 及相关编制依据;
财务风险信息收集内容:
(1) 负债、负债率、偿债能力;
(2) 现金流、应收账款及其占销售收入的比重、资金周 转率;
(3) 产品存货及其占销售成本的比重、应付账款;
(4) 制造成本和管理费用、财务费用、销售费用;
(5) 盈利能力;
(6) 成本核算、资金结算和现金管理业务中曾发生或易 发生错误的业务流程或环节;
(7) 与公司现行的行业会计政策、会计估算、税收政策 等信息。
市场风险信息收集内容:
(1) 公司产品市场及供需变化;
(2) 能源、原材料、关键设备、配件等物资供应的充 足性、稳定性和价格变化;
(3) 主要客户、主要供应商的信用情况;
(4) 税收政策和利率变化情况;
(5) 潜在竞争者和替代品情况;
运营风险信息收集内容:
(1) 产品结构
(2) 市场开发、市场营销策略、市场营销环境状况等;
(3) 企业组织效能、管理现状、企业文化、高中层管 理人员和重要业务流程中专业人员的知识结构、专业经验;
(4)质量、安全、环保信息安全等管理中曾发生或易
发生的流程和环节;
(5) 企业内外部人员道德风险知识企业遭受损失或业 务控制系统失灵
(6) 给企业造成损失的自然灾害以及其他情形;
(7) 企业风险管理的现状和能力;
法律风险信息收集内容:
(1) 国内外与本企业相关的政治、法律环境;
(2) 影响公司的新法律和政策;
(3) 员工道德操守的遵从性;
(5)本企业发生重***律纠纷案件的情况;
(五)风险评估内容