CPA财务成本管理第十四章营运资本投资习题.doc

文档介绍：第十五章 营运资本投资
　　一、单项选择题
　　，属于应付未来现金流入和流出随机波动的需要是( )。
　　
　　
　　
　　
　　2. 持有过量现金可能导致的不利后果是( )。
　　
　　
　　
　　
　　，使用这种方式更多的是( )。
　　
　　
　　
　　
　　，成本分析模式和存货模式均需考虑的因素是( )。
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　　，下列哪些因素变动会使流动资产投资需求减少( )。
　　A. 流动资产周转天数增加
　　B. 销售收入增加
　　
　　
　　6. 下列各项属于存货变动订货成本的是( )。
　　
　　
　　
　　
　　( )。
　　
　　
　　
　　
　　%，公司的现金最低持有量为2500元，现金余额的最优返回线为9000元，如果公司现有现金21200元，则根据随机模型应将其中的( )元投资于证券。
　　
　　
　　
　　
　　，应收账款平均收账天数为45天，变动成本率为60%，资金成本率为10%，则该企业应收账款的机会成本为( )万元。
　　
　　
　　
　　
　　，均会涉及到现金的( )。
　　
　　
　　
　　
　　，企业持有的现金数量越少，则(　)。
　　，交易成本越高
　　，交易成本越高
　　，交易成本越低
　　，交易成本越低
　　，单位存储成本为2元，一次订货成本50元。则丙材料每年最佳订货次数和最佳订货周期分别为( )。
　　，1个月
　　，4个月
　　，2个月
　　，6个月
　，每公斤月储存成本为5元，一次订货成本为100元，则相邻两次订货最佳的订货间隔期为( )天。(一个月按30天计算。)
　　
　　
　　
　　
　　14. 不适当地延长信用期限，会给企业带来的不良后果是( )。
　　
　　
　　
　　
　　，与再订货点无关的因素是( )。
　　
　　
　　
　　
　　，单价100元/吨，目前每次的订货量和订货成本分别为600吨和400元，则该企业每年存货的订货成本为( )。
　　
　　
　　
　　
　　，若现金持有量超过总成本线最低点时( )。
　　
　　
　　
　　
　　，现已知现金返回线的数值为6250元，则其现金量的控制上限应为( )元。
　　
　　
　　
　　
　　19. 某企业现金收支状况比较稳定，全年的现金需要量为200000元，每次转换有价证券的交易成本为400元，有价证券的年利率为10%。达到最佳现金持有量的全年交易成本是( )元。