文档介绍：内部控制管理制度
第一章总则
第一条为了进一步加强机关内部控制，健全各项制度，杜绝违
纪违法行为，从源头上预防***，促进党风廉政建设和市政大队经
济有序健康发展，根据中华人民共和国有关法律、法规规定，并结
合市政大队实际制定本规定。
第二条单位财务管理，是单位管理的重要组成部分，是规范单
位经济活动和社会经济秩序的重要手段。行政事业单位的财务管理
必须符合国家有关法律、法规和财务规章制度。行政事业单位应建
立健全单位各项财务管理制度，完善内部监控制度，防止财产、资
金流失、浪费或被***、挪用。
第三条单位的财务管理包括：预算管理、收入管理、支出管理、
采购管理、资产管理、往来资金结算管理、现金及银行存款管理、
财务监督和财务机构等项管理。
第四条接受财政部门、审计、税务、物价、监察、人民银行等
有关部门的财务监督工作。
第二章预算管理
第五条单位应当按照规定编制年度部门预算，报同级财政部门
按法定程序审核、报批。
第六条单位依法取得的各项收入，包括：上级补助收入、附属
单位上缴收入、捐赠、其他收入等必须列入收入预算，不得隐瞒或
少列。
行政事业单位取得的各项收入 (包括实物 )，要据实及时入账， 不
得隐瞒，更不得另设账户或私设“小金库”。按规定纳入财政专户
或财政预算内管理的预算外资金或罚没款，要按规定实行收支两条
线管理，并及时缴入国库或财政专户，不得滞留在单位坐支、挪用。
第七条行政事业单位编制的支出预算，应当保证本部门履行基
本职能所需要的人员经费和公用经费，对其他弹性支出和专项支出
应当严格控制。
支出预算包括：人员支出、日常公用支出、对个人和家庭的补
助支出、专项支出。人员支出预算的编制必须严格按照国家政策规
定和标准，逐项核定，没有政策规定的项目，不得列入预算。日常
公用支出预算的编制应本着节约、从俭的原则编报。对个人和家庭
的补助支出预算的编制应严格按照国家政策规定和标准， 逐项核定。
专项支出预算的编制应紧密结合单位当年主要职责任务、工作目标
及事业发展设想，并充分考虑财政的承受能力，本着实事求是：从
严从紧、区别轻重缓急，急事优先的原则按序安排支出事项。
第八条对财政下达的预算，单位应结合工作实际制定用款计划
和项目支出计划。预算一经确立和批复，原则上不予调整和追加。
第九条行政事业单位应加强对本级财政预算安排的项目资金和
上级补助资金的管理，建立健全项目的申报、论证、实施、评审及
验收制度，保证项目的顺利实施。专 .项资金应实行项目管理，专款
专用，不得虚列项目辜出，不得截留、挤占、挪用、浪费、套取、
转移专项资金，不得进行二次分配。单位应建立专项资金绩效考核
评价制度，提高资金使用效益。
第十条行政事业单位应建立健全支出内部控制制度和内部稽
核、审批、审查制度，完善内部支出管理，强化内部约束，不断降
低行政事业单位运行成本。各项支出应当符合国家的现行规定，不
得擅自提高补贴标准，不得巧立名目、变相扩大个人补贴范围 ;不得
随意提高差旅费、会议费等报销标准 ;不得追求奢华超财力购臵或配
备高档交通工具、办公设备和其他设施。
第三章采购管理
第十一条行政事业单位的货物购臵、工程 (含维修 )和服务项目，
应当按照规定实行政府采购。
第十二条采购代理机构进行政府采购活动，应当符合采购价格
低于市场平均价格、采购效率更高、采购质量优良和服务良好的要
求。
第十三条行政事业单位、采购代理机构及其他工作人员在政府
采购工作中不得有下列行为：
1
、擅自提高政府采购标准：
2
、以不合理的条件对供应商实行差别待遇或者歧视待遇;
3
、在招标采购过程中与投标人进行协商谈判;
4
、中标、成交通知书发出后不与中