文档介绍：陕西兴华会计师事务所有限责任公司
应收账款 函证替代程序
陕西中科重工有限公司：
1、2014年12月31日明细账余额 600, 元，与审定表中金额一致；
2、（1）2014年 9月 30 日银行凭证第 20 号凭证，陕西中科重工有限公司 应收账款 科目 借 方 600, 元，与明细账2014年4月 30日记录一致；
（2）此凭证后附原始单据（收据） 8张，金额合计数600,，与凭证记录金额一致，单位名称也一致。
结论：经核查，此项经济业务记录程序规范，原始凭证齐全，数据相符，证据充分，可以确认。
陕西兴华会计师事务所有限责任公司
预付账款 函证替代程序
西安科威通信有限公司 :
1、2014年12月31日明细账余额 8,426, 元，与审定表中金额一致；
2、（1）2014年 3月 31 日记字 130 号凭证，西按科威通信有限公司 预付账款 科目 借 方 10,000, 元，与明细账2014年3月 31 日记录一致；
（2）此凭证后附原始单据（银行结算书） 1张，金额10,000,，与凭证记录金额一致，单位名称也一致。
3、（1）2014年 10月 14 日记字 39 号凭证，西按科威通信有限公司 预付账款 科目 借 方 31,500, 元，与明细账2014年10月 14 日记录一致；
（2）此凭证后附原始单据（银行结算书） 1张，金额31,500,，与凭证记录金额一致，单位名称也一致。
结论：经核查，此项经济业务记录程序规范，原始凭证齐全，数据相符，证据充分，可以确认。
陕西兴华会计师事务所有限责任公司
其他应收款 函证替代程序
备用金-王传勇:
1、2014年12月31日明细账余额 176, 元，与审定表中金额一致；
2、（1）2014年 4月 30日记字 20号凭证， 王传勇报销差旅费会议费等 其他应收款 科目 贷方20, 元，与明细账2014年1月 31日记录一致；
（2）此凭证后附原始单据（业务回单） 4张，金额合计数20,，与凭证记录金额一致，单位名称也一致。
3、（1）2014年 12月 31 日记字 19号凭证， 王传勇借中润项目销售 其他应收款 科目 借方 50, 元，与明细账2014年 12 月 30 日记录一致；
（2）此凭证后附原始单据（银行付款单等） 1张，金额50,，与凭证记录金额一致，单位名称也一致。
结论：经核查，此项经济业务记录程序规范，原始凭证齐全，数据相符，证据充分，可以确认。
陕西兴华会计师事务所有限责任公司
应付账款 函证替代程序
陕西-严保华:
1、2014年12月31日明细账余额300，，与审定表中金额一致；
2、（1）2014年 9月 30日记字 23 号凭证，应付严保华技术服务费 应付账款 科目 贷 方 300,，与明细账2014年 4月 30日记录一致；
（2）此凭证后附原始单据（银行汇款单） 2张