文档介绍：附件4
预算工作总结及改进措施内容提要
一、 上年度预算工作开展情况
回顾上年度预算工作组织、编制、执行、监督、考核等方面取得的成效和存 在的问题，结合国资委对上年度预算的反馈意见，对上年度预算工作开展情况进 行总结。
二、 上年度预算调整情况
对上度预算调整情况进行说明，其中至少应包括主要财务及生产经营指标调 整情况和调整原因等，调整原因包括市场形势变化、合并范围变化、会计政策调 整、会计估计变更、公允价值变动等对损益和资产负债产生重大影响的事项。
三、 上年度预算完成情况
对上年度预算完成情况进行总结，一是分主要业务板块对上年度预算完成情 况进行分析说明；二是对重要财务指标的实际完成数与调整后的预算数差异原因 进行说明，其中至少应包括主营业务收入、主营业务成本、期间费用、利润总额 等项目的差异原因说明，不得简单地以数字罗列。如投资、筹资、人工成本等实 际发生额与年初预算存在重大差异的，应一并说明。
四、 本年度预算工作改进情况
结合上年度预算工作总结，重点说明本年度预算管理在工作组织、流程、标 杆管理、关键指标选用等方面的改进情况。同时，结合管理提升活动，对企业全 面预算管理提升工作的安排与进展情况进行说明，明确已采取或拟采取的改进措 施、预期的改进效果、落实措施的责任部门、时间节点等。
“一体化,，全面预算管理心得体会
全面预算管理是加强企业内部管理控制，优化内部资源配置，
实现经营目标的一种主要方法。
公司发展战略应当与年度发展规划相结合。公司从产业结构、 产品结构、市场地位、发展规模、财务业绩、核心能力等六个方面形 成明确的战略目标，使企业各层面形成共同价值观和一致行动。
1、 以职能发展战略保证公司发展战略
为保证公司发展战略的顺利实施，通过明确具体的职能战略方案 进行战略部署。根据总体战略目标，制订了市场领先、成本改善、结 构调整、技术创新、循环经济和业绩文化等六大职能战略方案，并从 工作层面、目标和关键举措方面进行了清晰明确的描述，指明了具体 努力方向和目标。
2、 以年度发展规划保证职能发展战略
根据总体的职能发展战略目标，以年度为周期制定发展规划。各 职能部门结合分析宏观经济形势预测、政策调整动向、行业发展趋势、 竞争形势变化和企业发展状况等内外部因素的变化，以职能发展战略 为导向，制定年度发展规划。作为民爆器材生产企业，年度发展规划 以主要产品产量的安排为依据，在销售、生产、采购、技术创新、工