文档介绍：企业所得税纳税申报表(适用于核定征收企业)
税款所属期间: 年月至年月
纳税人识别码
1
1
0
1
0
5
金额单位:元(列至角分)
纳税人名称
纳税申报栏
项目
行次
本期数
累计数
收入总额
1
成本费用
2
应税所得率
3
应纳税所得额
4
适用税率
5
应缴所得税额(4×5)
6
减:实际已预缴的所得税额
7
应补(退)的所得税额(8=6-7)
8
纳税人公章:
经办人(签章):
申报日期:年月日
主管税务机关受理专用章:
受理人:
受理日期: 年月日
特别强调:逾期申报依据征管法第六十二条处以10000元以下的罚款。
企业所得税纳税申报表(适用于核定征收企业)填报说明
一、本表为按照核定征收办法(包括核定应税所得率和核定税额征收方式)缴纳企业所得税的纳税人在季度(月)和年度申报缴纳企业所得税时使用。
二、具体项目填报说明
1、第1行“收入总额”:填报当期取得的各项收入的合计金额。(按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报)
2、第2行“成本费用”:填报计入当期的成本费用的合计金额。(按照成本费用核定应税所得率的纳税人填报)
3、第3行“应税所得率”:填报主管税务机关核定的应税所得率。
4、第4行:“应纳税所得额”:
(1)按照收入总额核定应税所得率的纳税人,计算公式为:应纳税所得额=收入总额×应税所得率。
(2)按照成本费用核定应税所得率的纳税人,计算公式为:应纳税所得额=成本费用支出额÷(1-应税所得率)×应税所得率
5、第5行“适用税率”:根据第4行“应纳税所得额”金额确定的适用税率或者所得税政策规定的适用税率。
6、第7行“实际已预缴的所得税额”:填报当年累计已预缴的企业所得税额。
7、实行核定应纳所得税额的纳税人,可填第6行、第7行、第8行。其中,第6行填报主管税务机关核定的当期累计应纳所得税额。