文档介绍：摘要我罄热入8髀蛾臃⒄勾侥霭俱凼保步严飞隙云餍幸靛嗝关∮牍际惯例接轨的改革掇出了簧求,而作为“经济核心”的金融体系ㄒ幸枣场豫装改擎趸是刻不容缓。瑟瓣激烈浆竞争,瑟辩药癸资镊行瓣我国鑫敲矮缄的挑战,我国需要真正建点起自我发展和自我约束的金融机构,以进一步完善我鞫懿金融市场、致孳金融宏蕊调控帮韬实鸯羁强衾融登警。本文主要获银孳亍“三馥”原则、财务和风险管理等微观层顾来对银行经营状况进行研究,通过分析我国阑有独资商监锻行和殿份箭裔照银彳亍的综合竞争力,力求发现一些綦本性绪论,以适应国内商业银行改革和管理的徽要。本文大致的框架是,酋先阐述国内矫财务管理研究的相关理论,主簧包括衡爨商业银行“三性”原则的财务搬标、反映经营风险程度敬指数模型、巍业银孬资产负债管理相关理论和管理方法等。蕻次,以“三性”原则为序,运用财务指标,撂数摸型分板我屋国鸯独资巍业银行与黢傍剑襄渡银纾夔经营状提,通过跑较找出相应的差距和根源。本文针对把信贷、利率、流动性等主要风险单独进行分毒厅瑟窿在豹不完善惶,以及操俸孛多数浮定热险模鍪存在数据蔽集困难豹阖题,引入一个能综合反映信贷风险、利率风险、流动性风险的风险指数模型,由于该模鳖仅需要诸翅资产雯益搴、权懿乘数簿一些镶行会计都自身便袢〉奈鑭务指标,且该风险指数数据具有同业可比性,能够反映出银行财务风险状况,因此,运用该模型遴行风险程度的判定在银行中运用凝有优势,对于银符的经营管理商一定的实践意义。最后,针对实难分析所发现的问题,提出优化我国赢炊银行赋务质量,改善经营业绩,提升国际竞争力的措施建议。在第三部分的实证中,通过对搜集的指标数据进蠢处瑾璎究嚣,发现戆趣越主要有:鞫灾副甑姆治龇从吵觯孩倬≠盐夜桃狄斜3肿沤细叩牧鞫蜓资产,但是我国亵娃银露,戈冀是国鸯独资囊业锻抒戆炎产剩雳羧率势不褰,实际现金流低于账面指标值,原因主要在于,商业银行的贷款中存在大擞借新还芸罨沟“臧螅虎垡∑嵌尾武梯襁庑校性匙室峥囟亡в杵溆绣矣泊贷款比率和较低的存贷款增长率和拆出资金比率,这反映出国有商业银彳亍豹缀大一部分资产被长颓贷款所占用,冀资产负债沈衡管理绩效不佳,缺乏更多扩大贷款和投资业务的动力宜接导致非盈利性资产留援过多:③在所测试的指标数据中,股份翩商业银行的指标德相对螫好,逸主要得益于股份制商业银行注懿自身资产负债的管理和风险控制的结果以及积极进行业务品穆的搐展;④因翦些年信贷风险控制不佳,国有独资商业银行在面对不良贷款增多和经营风险积聚的状况下歼始强调信贷风险责任,受对风除责任掇忧螅影晚,瓣毒囊渡镊簿出褒了惜贷状况,由此产生现备付众比率避高的现象。晕夜桃狄蠷蚉副
测算后明显发现:①四大国有独资商业银行整体经营风险偏高,虽有历史风险遗调查大多还停留在层层审批的形式上,对控制风险源头缺乏必要的实质性措施;②相比四大国有商业银行,股份制商业银行生存的忧患意识更强,更重视对资产更好。ü甯龃秤副甑慕岷戏治隹矗孩傥夜桃狄械恼嗣嬗资行的竞争,我国商业银行生存和发展的形势十分严峻;②盈利指标均反映出在运作盈利资产方面,在利用自有资产获利方面,国有独资商业银行的能力弱于大部分的股份制商业银行,这其中存在一些客观因素,比如企业为逃避债务的恶性破产使得为企业贷款的国有行遭受亏损,而破产资金和重组企业却为新的银行创造了客户和发展机遇;③财务质量低使得国有独资商业银行不仅在争夺利差收入的传统业务上失去优势,而且在推广业务品种、拓展新客户上存在劣势,拥有巨情况下,对其微观经营制度进行改革势在必行;④几家股份制上市商业银行的资产盈利状况和整体运作一般均好于非上市商业银行,体现出股份制组织构架的建立有利于改善管理、推进业务创新和提升服务意识,上市后信息披露等市场约束条件的存在又有利于健全银行的财务监控制度以强调实质性的风险防范。国商业银行的整体挡桓撸绕涫枪卸雷噬桃狄校渌旱5淖式鸪杀明显高于股份制商业银行,其表现出的到系汀针对发现的问题,本文提出了一些合理化建议,如:我,改善财务状况:我国商业银行需要严格落实资产负债比例管理,在兼顾流动性、安全性的同时,增强扩大贷款和投资的动力并加大业务创新的力度,为未来的发展争取资源;要积极营造内外机能,尽快建立正常的资本补充渠道以解决我国商业银行资本充足率整体偏低的现状。同时,我国商业银行还必须树立正确的风险控制观念,强调实质性的风险管理,推行适合自身经营发展状态的风险管理安排以此来实现降低风险,优化资产质量的目的。除此之外,我国商业银行间需要加强合作,在银行间建立一套有效制约和惩罚债务人违约的措施,从而降低因为借款人信用度不清而形成的风险,促进我国商业银行整体竞争实力的提关键词:财务分析、流动性、安全性、盈利性、指数留的包袱和承担着对国有企业贷款的责任等一些客观因素,但问题的关键还在于银行主观方面,比如,