文档介绍：机关内控管理制度机关内控管理手册
xxxx内部控制管理手册 编制：内控工作组 审核：内控管理委员会 同意：单位责任人 2021年12月 目 录 概述3 手册编制的意义和目标3 内部控制目标3 遵照的基础标准4 内部控制依据的标准4 手册的结构组成4 手册的适用范围和管理5 内部控制体系的组织架构、职责及权限6 目标6 职责和权限7 2单位层面的内部控制10 决议议事机机制10 内部机构设置11 内部机构的运行11 职责和权限11 岗位责任制11 人力资源政策11 单位文化12 财务体系12 信息技术的利用13 3业务层面的内部控制13 预算业务控制14 预算编制步骤控制14 预算批复步骤控制14 预算实施步骤控制14 预算决算和评价步骤控制14 收支业务控制14 收入业务控制14 支出业务控制14 债务业务控制14 资产控制14 货币资金控制14 实务资产和无形资产控制14 对外投资控制14 建设项目控制15 立项、设计和概预算控制建设项目控制15 招标控制15 工程价款支付控制15 工程变更控制15 项目统计控制15 完工验收控制15 协议控制15 协议签订控制15 协议推行控制15 协议登记控制15 协议纠纷控制15 4 评价和监督15 内控自我评价16 定义16 实施主体16 内容16 评价汇报16 内部监督16 定义16 实施主体16 内容和要求16 外部监督16 财政部门的内部监督16 审计部门的外部监督16 5附件16 概述 手册编制的意义和目标 Xx单位，为了深入提升单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，形成常态的规范化管理，提升风险防范能力，全方面落实财政部颁布的行政机关内部控制规范试行，特编制内部控制管理手册。作为建立、实施、评价及验证内部控制的依据，确保单位从思想上提升管理水平，增强风险防控能力，确保单位协调、连续、快速发展。
本手册的实施对完善单位内部控制制度，深入规范单位内部各个管理层次相关业务步骤，分解和落实责任，控制单位风险，确保财务汇报真实性，确保单位资产安全高效运行含有较强的现实意义。
内部控制目标 内部控制目标：经过内部控制体系的建设、实施和完善，分析需要业务步骤，评价控制方法的充足性、适宜性和有效性，经过对内部环境和各项业务步骤和相关制度的优化和梳理，合格确保单位经济活动正当合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防***，提升公共服务的效率和效果。
遵照的基础标准 单位建立于实施内部控制，应该遵照下列标准：
全方面性标准。内部控制应该贯穿单位经济活动的决议、实施和监督全过程，实现对经济活动的全方面控制。
主要性标准。在全方面控制的基础上，内部控制应该关注单位主要经济活动和经济活动的重大风险。
制衡标准。内部控制应该在单位内部的部门管理、职员分工、业务步骤等方面形成相互制约和相互监督。
适应性标准。内部控制应该符合国家相关要求和单位的实际情况，并伴随外部环境的改变、单位经济活动的调整和管理要求的提升，不停修订和完善。
内部控制依据的标准 单位内部控制体系以行政机关内部控制规范试行为基础，结正当律法规要求、行业管理等作为内部控制的标准，关键包含：
1行政机关内部控制规范试行；