文档介绍：摘要
加入世贸组织后,随着金融业进一步对外开放,我国商业银行所面临挑战的范
围将逐步扩大。我国商业银行大额不良资产影响了竞争能力,迫切需要加强信贷
资产风险控制,需要寻求风险控制和商业银行对外融资的最佳切合点。
针对我国商业银行信贷风险的实际,本文提出通过实行统一授信制来控制信贷
风险。目前对于统一授信问题国内系统的研究理论几乎没有,在诸如商业银行经
营管理等类型的课程中也基本没有加入该部分内容,可以说采用统一授信制度加
强我国商业银行信贷资产风险控制的相关研究领域有待开发,这是本文的创新性
所在。
本文共分为五个章节,在导论之后,第二章论述了巴塞尔协议的要求及国外商
业银行信贷风险管理的先进经验,特别是统一授信经验。第三章分析了我国商业
银行不良资产的现状及成因后,针对我国商业银行对企业融资的风险控制问题,
指出在我国商业银行中广泛开展统一授信来控制增量风险的必要性。第四章对统
一授信在我国商业银行的实际运用进行了展开,从客户和商业银行自身两个层面
入手,模拟建立了一套统一授信测算系统,并用实际案例从正反两面验证该系统
的可行性。最后,本文指出目前我国商业银行统一授信制度的实行是建立在我国
信用制度不完善的基础上的,需要引入客户授信等级这一全新概念来完善,并提
出了客户授信等级系统的基本框架,同时强调社会信用管理体系配合的必要性。
关键词信贷风险,风险控制,统一授信,信用制度。
分类号
勿
第一章导论
第一节论文研究背景和意义
一、背景
我国商业银行资产绝大部分为信贷资产。木桶原理告诉我们,一个木桶的容量
大小,取决于其最短的一块木板。同样道理,一家商业银行通过对信贷融资获得
盈利的能力如何,往往不是取决于其营销能力、竞争能力的超群和突出,而是取
决于其对信贷资产整体风险的控制能力,取决于其是否存在信贷资产坏帐率高的
薄弱环节。
中国从计划经济过渡到市场经济后,四大国有独资商业银行向商业银行转轨,
也出现了一大批新兴的商业银行,总体上看银行不良资产问题比较严重。虽然
年末的各项数据反映银行在处理不良资产上以取得一定成效,但不良贷款率仍处
于高位,远高于而高储蓄率又使银行不得不扩大信贷资产的规
模,给不良资产的产生创造了条件,年度的大额超常规投放隐含极大风险,
一旦贷款发放的投向投量不当,又将增加不良贷款的处置压力,实践证明原有的
控制风险手段不能完全适应要求,我国商业银行迫切需要从全新角度加强信贷资
产风险控制。从另一角度看,我衡造成
了融资结构与潜在经济增长结构的不对称性,将限制我国长期经济增长速度和质
量,制约因素是也是风险控制问题。加入后,我国银行业对外开放,按照巴
塞尔协议有关资本充足率大于的要求,更需要我国商业银行加强信贷风险控
制,提升国际竞争力。
二、意义
一理论意义
目前信贷风险控制的整体形势尚未有很大的改观,采取何种方式以达到风险控
制和银行对外融资获得收益的最佳切合点,是商业银行必须面对的重要问题。鉴
于我国商业银行在信贷资产风险控制方面与西方商业银行相比,有较大欠缺。本
文尝试跳出原有主要通过定性为主方式控制风险的思路和框架,分析论证国外商
业银行普遍用于风险控制的统一授信制度,用全新的定量为主的方式来衡量并控
制我国商业银行的信贷风险,以期在信贷风险控制方面获得一定突破。从定性到
定量为主的理论延伸是本文理论意义所在。
二现实意义
中国人民银行先后引入了国外商业银行普遍采用并被实践证明行之有效的风
险管理制度贷款五级清分和统一授信管理制度,其中统一授信制度目前在商业
银行中处于试行阶段,国内很少有系统的理论研究统一授信问题,因此以统一授
信制度为主题,是本文的创新性所在。本文模拟建立的统一授信系统,通过验证,
对商业银行的信贷资产风险控制提供一定的建议,具有实际意义。
第二节所在领域的历史和现状
统一授信是通过确定客户的最高综合授信额度统一控制融资总量,对同一客户
各类融资的总余额控制在核定的最高综合授信额度内。统一授信是一种风险管理
制度,作用是控制风险。该制度从卜世纪八十年代起在国外商业银行中普遍使用。
就中国商业银行而言,开始实行该制度是从年月中国人民银行印发《商业
银行实施统一授信制度指引》〔试行后开始,主要在国有独资商业银行,交通银
行、中信实业银行,中国光大银行、华夏银行、中国民生银行,广东发展银行,
深圳发展银行、’招商银行、上海浦东发展银行,福建兴业银行试行,尚未在全部
商业银行中推广。国内系统的研究理论很少,在诸如商业银行经营管理