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预算管理办法
第一章总则
第一条 为了规范预算编制、审批、执行、分析与考核及责任 核算，提高预算的科学性和严肃性，促进公司实现发展战略，发 挥全面预算管理作用，根据国家相关法律法规和行业预算管理办 法相关规定，特制定本办法。
第二条本办法适用于投资公司及各直属单位。
第二章预算管理的组织体系
第三条 董事会是全面预算管理的决策机构。董事会负责依据 投资公司的发展战略，结合股东的具体期望收益、经营环境、经 营计划等因素审议、批准投资公司年度预算。
第四条 预算管理委员会是实施全面预算管理的决策支持机 构。预算管理委员会由公司分党组成员及各部门负责人组成。预 算管理委员会行使以下职责：
拟定投资公司预算管理办法及相关制度，报董事会审批;
审议、确定年度预算目标、预算编制方针和预算程序， 报董事会批准；
审定财务管理部提交的总预算和各部门及直属单位的年 度预算，上报董事会，经批准后下达正式预算；
审议预算调整、修正方案;
(5 )协调、裁定预算重大冲突；
(6 )对预算运行状况实施整体监控；
(7)审议与预算执行情况挂钩的考核及奖惩办法和方案，报 董事会批准。
第五条 预算管理办公室设在财务管理部，财务管理部在预 算管理中承担以下职责：
拟订全面预算管理基本制度及预算管理标准体系；
协调各归口管理部门和直属单位，初审、汇总形成预算 草案及调整草案，报预算管理委员会审议；
将经批准的预算方案分解下达；
(4 )定期分析公司及所属单位的预算执行情况；
(5 )编制公司年度预算报告并报预算管理委员会。
第三章预算的编制
第六条投资公司采取自上而下下达预算编制目标、方 针，自下而上编制预算，由财务管理部平衡汇总编制预算的 预算编制程序。
第七条预算期指预算的执行期，为每年的1月1日至12 月31日。
第八条预算的编制应遵循以下原则：
坚持总量平衡原则，实行全面预算管理；坚持以收定支原则， 加强财务风险控制；坚持效益优先原则，实施低成本发展战 略；坚持切实可行原则，强化财务控制与考核。
第九条全面预算的编制应依据以下因素：
国家有关税收政策、行业政策，国内外的经济环境；
公司所面临的行业市场竞争情况；
(3 )董事会所确定的公司发展战略、经营规划、策略和目标;
公司生产所需的原辅料、燃料、包装物市场供应项指标 的历史数据；
(5 )公司已有的客户基础及市场投入计划；
(6)公司的成本、费用等各部门实际情况；
(7 )公司管理层的管理风格及其他影响预算编制的事项。 第十条预算编制程序
在编制预算之前，要做好各项准备工作，包括组织调查 研究，检查、总结到目前为止报告期内经营计划及预算的 执行情况，预测本报告期经营计划和预算的总体执行情 况，测算有关指标数据，研究预算期发展的趋势等。
(2 )预算管理委员会根据董事会批准的投资公司发展战略确 定下年度的预算目标。
财务管理部制定预算指导文件，制订预算编制要求与编 制表格，在预算制定程序启动时下发。
(4 )预算管理委员会下达预算编制通知，主要包括：预算编 制与上报的时间要求；预算编制总体要求；下发预算编制 项目与编制表格；如有必要，可召开预算工作会议或预算 编制培训。
(5 )各部门和直属单位在全面分析以前年度及报