文档介绍：
部门工作计划及资金计划的管理 1范围 适合用于各部门每个月、每七天编制资金使用计划，再由企业财务部加以汇总审批的业务 2控制目标 严密资金计划管理程序,确保全部的资金使用全部合理、合规并得到有效控制，实现资金管理的规范性和有效性加强资金预算管理,以降低资本成本,严格控制资金使用,提升资本收益率 科学组织资金供给,合理确定资金筹集数量,控制资金投放时间和方向,确保资金周转顺畅和资本增值 严密资金计划管理程序,确保全部的资金使用全部合理、合规并得到有效控制，实现资金管理的规范性和有效性 3关键控制点 部门经理审核本部门月工作计划部门资金计划内容是否完整，数据是否真实、正确，审核月工作计划是否在年度预算控制范围内，确定是否上报主管副总 主管副总审核超预算资金工作计划的内容、超预算的原因，理由是否真实、合理、充足，确定是否同意 财务主管审核已汇总的月工作计划和资金计划的是否完整性、真实性、正确性，、合理是否在年度预算控制范围内，并结合整表现金流量提出详细意见 财务部总经理在预算权限内对预算内资金使用计划进行审批，同时对超预算工作计划可能带来的风险进行分析 依据审批权限由财务行政副总、总经理以至董事会审批超预算资金计划的必须性，以控制资金风险财务行政副总审批由主管副总审批的附情况说明的超预算工作计划 总经理审批超财务行政副总审批权限的超预算工作计划 4特定政策 各部门于每个月2日前将部门资金计划交财务部审批，财务部于4日审批下达月度资金计划 根据每个月的收入和费用的百分比审批，若收入下降，则变动费用按当月预算百分比相同下降。变动费用包含差旅费、业务招待费、办公费、会议费、广告费、宣传费、咨询费和销售人员的佣金 财务行政副总审批权限：审批超预算__％以内的月度资金计划。总经理审批超预算__％以内的月度资金计划，董事会审批超预算__％及以外的月度资金计划 若同意的超预算资金计划并非因为不可抗力造成，这类超预算资金计划由财务部汇总后在月度管理汇报中反应。不可抗力的定义：当发生市场预计之外的大幅波动或遇国家宏观政策的调整及其它突发事件。固定费用和变动费用，变动费用严格根据收入完成情况调整，可在__10％内浮动，变动费用包含差旅费、业务招待费、办公费、会议费、广告费、宣传费、咨询费和销售人员的佣金。
销售部于23日将月度工作计划交财务部审批，各其它部门于26 日前将月度工作资金计划交财务部审批 财务行政副总月度计划审批权限：审批变动费用和收入不配比的情况，而且在10__％内浮动。总经理月度计划审批权限：审批超预算10__％的月度计划 若同意的超预算工作计划并非因为不可抗力造成，这类超预算工作计划由财务部汇总后在月度管理汇报中反应。不可抗力的定义：当发生市场预计之外的大幅波动或遇国家宏观政策的调整及其它突发事件。
5. 资金计划管理步骤说明C-12-001-001 步骤 包括部门 步骤说明 11 相关部门 各部门依据部门年度资金工作计划预算和部门月度工作计划编制部门月资金工作计划/超预算工作资金计划 22 相关部门经理 相关部门经理审核本部门月工作计划部门资金计划的内容是否完整、数据是否真实、正确，将不一样意的月资金工作计划返回1进行修改，将超预算资金工作计划报主管副总审批 主管副总 参阅相关