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山西百草园林绿化工程有限公司财务管理制度
财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构， 负责公司的日
常财务管理，筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：
1、负责公司的财务管理工作，编制公司的各项财务收支计划；审核各项资金
使用和费用开支；收回工程款，清理催收应收款项；办理日常现金收付，费用报
销，税费交纳，银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日
报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，
依法纳税。
2、负责公司会计核算工作，遵守国家颁布的会计准则、财经法规、按照会计
制度进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会
计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐及时记帐、结帐、对帐、做到日清月
结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符；管理好会计档案。
3、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料，定
期进行经济活动分析， 判断和评价企业的生产经营成果和财务状况， 为公司领导
决策提供依据。
根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。
第一章 资金审批制度
1、总则
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公司款项的支付，须经公司董事长签字批准。如董事长不在公司，经请示并做记录后可暂付，但随后要请董事长补签。
财务专用章，公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由法定代表人指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记（外单位用本公司印章需经公司领导同意并提供经办人身份证复印件） 。
财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准。
开具的支票须写明经批准同意的收款人全称， 收取的发票须与收款相符 .如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者， 必须有收款人的书面通知并经公司董事长批准。
用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特殊情况须经公司主管领导批准。
2、施工工程用款审批制度
施工工程用款由公司主管领导批准，经董事长会签后支付，其程序按以下 "
施工工程专用款支付审批工作流程 "执行
⑴ 施工单位提出付款申请，并填写工程支付审批表。
⑵ 财务部审核后，报公司主管领导、董事长审批。
⑶ 公司主管领导、 董事长审批同意后， 财务对外付款。 工程款的审批应按以上
流程依次进行，不得空缺事后补签。如对已签部分有异议的可与相关人员沟通，
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有分歧的报领导解决。
3、行政费用支出管理制度
⑴ 公司管理人员的费用报销，须经公司董事长批准后财务方可报支。
⑵ 涉及应酬等非正常费用，须公司董事长批准。
4、公司差旅费开支制度
⑴ 公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。
⑵ 公司职员出差根据需要 ,由经理决定选用交通工具。
⑶ 公司职员出差期间 ,住宿费用及补贴按以下规定执行。
房租标准 : 一般职员，房租标准为 50 元/日。
出差补贴：市内补贴每人 20 元/日，市外补贴每人 25 元/日。
职工出差来回车费实报实销，出租车不在报销范围内。如因特殊情况需乘出租车，需事先请示公司分管领导同意，方可报销。
驾驶员出差补贴按每天 30 元计算。
⑷ 实际报销金额超出公司的补贴标准， 需由部门经理或带队经理说明原因， 经
公司董事长审批后支付。
5、车辆维修费及汽油费管理制度
⑴ 公司车辆维修保养由办公室统一管理， 应指定维修点， 维修费用一般采取银
行转帐的方式结算。
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⑵公司汽油票由办公室统一保管并设帐登记使用。