文档介绍：ES3400200市场管理部财务管理实施细则
目标：规范市管部各项业务步骤，确保市管部高效、良性运转，依据企业财务管理制度及相关要求，特制订本细则。
资金管理现金结算市场发生1000元以上大额终端费用需支付现金的，由市场责任人填制大额现金使用审批表，2021元含2021元以下的由财务经理审核，市场管理部总经理同意后可支付现金，但市场管理部总经理应负担所以而发生的损失；
2021元以上的报营销中心和财务管理中心共同审批。
现金结算包含由上海丽斯达或市管部备用金帐户转帐汇入个人帐户。
资金预算管理市场管理部本部各部门需于当月27日前将下月资金使用计划表转交财务科,总经理的资金计划由人力资源科负责咨询制订,并入人力资源科资金计划。
各市场责任人需依据各自市场工作计划的落实所发生的相关费用，和相关人员费用补助标准填写下月资金使用计划以下月提供报销单据给财务科付款为准，于每个月23日前上报市场管理部销售科。市场人员当地市内交通补助记入差旅费,复印、打印费记入办公费；
销售科审核市场各项资金使用计划的合理性和必须性，有异议应立即和各市场沟通确定，汇总填制市场资金计划汇总表，由责任人审核后连同各市场资金计划表于27日前转交财务科。
财务科资金会计审查各部门各市场的资金计划表，汇总填报市管部资金计划表，经财务经理审核后报总经理审批。
财务科负责于28日前上报上海丽斯达，同时填列企业预算控制的费用使用计划表报营销中心立案。各部门各市场应充足估计所要发生并支付的费用，因工作计划考虑不周，超预算、超计划指标部分一律不予支付，由此造成的损失由责任人负担；
因客观原因造成的超支，当事人应提供书面说明，财务科跟踪和落实超支原因，并在资金月流量表中给予备注。
各市场一律采取固定备用金制，由市场责任人提出申请，市管部在要求额度内审批。备用金额度见其它应收款要求。用于市场邮寄费、提货运费等日常费用，各相关部门应立即报销，因为报销不立即造成的拖延付款损失由相关责任人负担。
工资计算及支付：
各市场责任人必需于每个月28日前立即上报美容顾问工资包含暂时美容顾问计算表及相关资料，并对销售额的真实性、终端人员的真实性、工资卡存折的正确性安全性负责工资卡由本人保留。
销售科对美容顾问工资表中销售额的真实性负责，并对销售额的正确性、暂时人员的编制进行复核，由责任人签字后于次月2日前交和人力科。
人力资源科对美容顾问工资表中的人员编制、职级、工资标准等进行全方面审核，并编制美容顾问薪酬发放表。同时依据内、外勤人员的考勤考评情况编制薪酬发放表，编制职员工资发放清单连同相关资料于次月5日前交财务科。同时提供缓发工资人员名单。
财务科资金会计全方面审核薪酬发放表和发放清单，经财务经理审核总经理审批后于次月7日17：30前传真并E-MAIL上海丽斯达，以确保职员工资在15日前到帐。因提供薪酬发放信息错误而造成的损失由相关责任人负担。
市管部出现资金缺短时，资金会计立即知会财务经理，由财务经理出具汇报，报财管中心同意拨款。
现金管理市管部财务科资金会计应立即编制收付款凭证，逐笔登记现金日志帐，日清月结。
财务科库存现金限额为2021元。
财务经理应每个月监盘一次，并按月向财管中心报送现金盘点表。若现金盘盈盘亏应逐笔查明原因，如确属事实，盘盈现金做收益入帐，盘亏现金由直接责任人全额赔偿。
各类押金条由资金会计视同现金保管，并登记备查，凭证后只附复印件；
每十二个月6月和12月对押金条进行对帐，确保押金条的有效性。
定时分析市管部财务科资金会计应对资金计划控制情况及使用效果进行分析，并立即向财务经理汇报资金使用异常情况。
财务经理每个月总结资金使用过程中存在的问题及对策随月度报表上报总经理及财管中心。
资产管理资产分为固定资产、低值易耗品。人力资源科负责资产实物管理，财务科负责资产核实，并对资产的安全完整进行监督。
固定资产管理程序固定资产编码管理固定资产编码由总部人力资源中心负责制订，市管部应严格按编码进行管理，如实施过程中碰到问题应立即请示人力资源中心，不得私自变更编码。如私自变更编码的，对责任人扣考评分计入责任人当期考评。
固定资产购建由使用部门出具固定资产需求表，市场管理部人力资源科审核其购建合理性、必须性，并向市场管理部财务科提供3家以上供给商询价情况及电话，财务科审核协议购建成本的真实性、合理性及购建计划，购建成本10,000元以上含10,000元需报经营销中心、财务管理中心、人力资源中心、总经理助理审核，企业总部总经理审批；
购建成本1,000元以上含1,000元需报营销中心、财