贵港市二轻联社财务管理制度.doc

文档介绍：贵港市二轻联社财务管理制度
为了进一步规范本联社的财务管理，特制定本联社内部的财务管理制度：
1、依法建帐，依法理财，防止造假帐和帐外帐。
2、对出纳备用金，实行定额管理制度，做到日清月结，月终后与对帐。
3、现金日记帐和银行日记帐，由出纳按规定化每天逐笔登记，并每天结出余额。
4、认真按审批权限办理收支业务，重大财务开支票据经班子集体讨论决定，经财务主管审核无误盖章后，出纳方能报销。
5、财会部门对原始凭证的审核和监督，抓住实际性，合法性监督，对不合法，不实际的发票，财会部门不予受理，对不准确、不完整的予以退回。
6、对上级拨入的转款，财会部门必须遵循专款专用的原则，不能乱开支，并专项反映收支情况。
7、按规定，对事业性收费要统一使用财政厅监制的发票，其他收款应用财政局的收款收据，对出纳保管的各项票证，要定期进行检查、核实，编制发票领、用、存根表报市财政局预算外办公室。
8、工作实行日清月结，每月进行一次对帐、帐证核对、帐帐核对、帐实核对、帐表核对，要按时按质完成本联社的各项财务工作，并按时向上级主管部门报送各项报表，并接受上级主管部门的监督。
9、对按规定收上的预算外资金，必须严格按自治区《预算外资金管理条例》和《行政事业性收费管理条例》执行，必须及时上缴市财政专户储存，做到 先存后审，先审后批，先批后用 。
10、依法组织收入，努力节约开支，加强经济核算，提高资金使用效益。
11、实行定期对资金的盘点，进行帐实核对，若有盈亏，及时查明原因，并向领导汇报情况。
12、对购买各种较大的公物，必须经过领导班子讨论同意后方可购买，并进行财产登记。
13、对***原则上不得因私借款，特殊情况的，必须经主管领导签字批准后才能借款。
14、财务人员对本单位的债权债务随时进行清理收回。
15、加强学****加强财会职业道德，做到一丝不苟，严谨细致，正确反映，实事求是，忠于事业，不辞劳苦，依法理财，廉洁奉公。