文档介绍：小企业财务规章制度
一、现金管理制度1、现金借款需由经手人填写“借款申请单”，总经理审批后到财务支取。
2、凡借现金1000元以上的必需提前和出纳约定，方便提前准备。
3、各部门所收现金要严格实施现金管理制度，于当日下班前交财务出纳统一管理，不准挪用。
二．支票管理制度1、支票必需符合以下要求方能收取①不能撕毁，破损或涂改。
②签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写；
签发单位印签完整清楚；
支票右上部应有交换行号；
加密的支票应提供密码。
③支票使用期为十天，对于已填好的支票，必需检验大小写金额是否相符，收款单位、日期、用途填写是否正确。
2、使用支票需由经手人填写“支票借款申请单”，经总经理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持发票到财务报销，如不立即报销，出纳有权拒发新的支票。
3、100元以上的费用支出，标准上以支票结算为主，领用支票后应妥善保管，不得丢失，如因为责任心不强丢失支票，损失由个人负责。
三、项目费用带项目号的申请及报销1、凡项目费用需在总经理审批的“立项通知书”“项目预算表”送达财务后方可申请项目费用。
2、购置项目用具、支付项目费用需由部门指定人员依据项目预算计划，填好现金或支票借款单，经项目经理、部门经理签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后给予领取现金或支票。
3、项目费用的报销：必需在原始发票后面注明项目号、由经手人、主管签字，经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后，依据所支出款项的用途分类填写，报财务审核并由财务负责报总经理审批后给予报销。
4、给外地协作单位办理电汇、汇票等汇款的，应先取得协作单位开据的正式发票，然后填写“汇款通知”并付和协作单位签署的付款协议由主管在发票背后及“汇款通知”上签字，抱财务审核并由财务负责报总经理审批后出纳于30天内办理汇款。
四、差旅费报销要求1、企业职员出差通常选择乘坐火车，如遇特殊情况，需填写购置机票申请单，经部门责任人，总经理同意后，方可乘坐飞机。
2、差旅费借款，应在立项通知书送达财务后方可支取，出差回来后五日内报销。
3、出差人员的住宿费超支自理，交通费、电话费实报实销，差旅补助按实际出差天数计算。
4、两人同性同时在同一地点出差，住宿费按一人报销。
5、出差乘坐火车的可领取乘车补助短途除外，按每小时8元计算。乘车时间以铁路列车时刻表为准。
五、管理费用申请及报销
1、购置办公用具及支付办公费用，需有行政部门指定人员依据购置、审批计划，由经手人填好现金或支票借款单，经主管签字、抱财务审核并由财务负责报总经理审批后领取现金或支票。
2、办公费用的报销，必需在原始发票后面由经手人、部门经理签字，经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后，依据所支出款项的用途分类填写，报财务审核并由财务负责报总经理审批后给予报销。
六、发票的开具及管理1、项目责任人应依据项目要求，按时从项目管理系统中打印出开具正式发票的申请单地税发票、形式发票，经部门经理签字后，报财务开具正式发票。
2、为了确保企业开出的每一张发票全部能快速、安全地抵达用户手中，降低因发票丢失给企业带来的损失，请项目责任人按以下要求实施。