文档介绍：拉美所财务管理制
度
( 3 月 4 日所长办公会经过 )
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2020 年 4 月 19 日
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制定本规定的目的是全面落实 <中华人民共和国会计法 >和有关财务规定、法律法规和方针政策精神 , 改进和加强拉美所财务管理工
, 严格执行有关财务规定 , 确保拉美所各项资金支出合理合法 , 安全有序 , 以提高工作效率和更好的为科研工作服务。
一、基本原则
1、 统一管理。我所财务工作在所长的领导下 , 做到合理计划 , 收支平衡 , 增加积累 , 增加调控能力。
2、 课题核算。课题经费到帐后 , 由承担课题的课题负责人直接负
责管理。各课题组要根据财务管理规定 , 按照增收节支的要求 , 制定具体的经费使用预算 , 严格管理。管理费按有关规定执行。
3、 双签制度。财务开支必须坚持”会计核准、领导审批”的原
, 实行行政负责人”财务一支笔”的原则。课题经费和专项经费分别实行课题分管负责人和所长”双签”制度。
4、 法人负责制。在科学支出和预算管理的基础上 , 实行财务管理
所长法人代表负责制。
二、现金的管理规定
1、 现金的使用范围
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2020 年 4 月 19 日
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职工的工资、奖金、津贴 ;
各种劳保、福利费 ( 托儿补、医疗费等 ) 以及国家规定的对个人的其它支出 ;
出差人员必须携带的差旅费 ;
结算起点 1000 元以下 ( 不含 1000 元 ) 的零星开支 ;
中国人民银行规定的需要支付现金的其它支出。
2、 现金的库存限额
库存限额应保证 3-5 天的正常开支 , 超额部分应及时存入银行 , 不得任意挪用现金 , 不得以”白条抵金” , 不得坐支现金。
3、 现金的管理要求
出纳人员应每日根据主管会计审核后的现金收款、付款凭证逐
笔登记现金日记帐 , 并于每日结出本金收入、合计数和结存数 , 并同现金库存数核对相符 , 作到日清月结 , 保证帐款相符。
出纳人员每周五需把本周报销的所有单据汇总转交主管会计记账。
严格执行财会安全保卫制度 , 保险柜要上锁 , 钥匙随身携带。到银行取送现金直去直回 , 中途不得办理其它事宜。
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三、支票的管理规定
1、 支票的用途
(1) 现金支票只作发放工资、奖金和提取备用金、差旅费使用 ,
其它开支不得使用现金支票。
转帐支票只限于本单位日常范