文档介绍：小企业财务管理制度
全体财务人员应认真落实实施国家相关财政法规及会计制度。敬业爱岗，不做有损于企业的事。严格根据企业财务制度做好自己的本职员作。对待工作认真扎实，树立为用户服务意识。落实企业质量方针和质量目标。
一、财务部职责范围
1、认真落实实施国家相关财务管理的法律法规，确保财务工作的正当性。
2、建立健全企业多种财务管理制度，严格根据财务工作程序实施。
3、采取切实有效的方法确保企业资金和财产的安全，维护企业的正当权益。
4、编制和实施财务预算、财务收支计划，督促相关部门加强资金回流，确保资金的有效供给。
5、进行成本、费用预计、核实、考评和控制，督促相关部门降低消耗、节省费用，提升经济效益。
6、建立健全多种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行多种经济活动分析，为企业领导决议提供有效依据。
7、负责企业材料库、办公用具库的管理。
8、参加企业工程承包协议和采购协议的评审工作。
9、立即核实和上缴多种税金。
10、参加项目部和施工队结算，参加采供部和材料供给商结算。
11、会计档案资料的搜集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
12、加强本部门管理，进行内部培训，提升本部门工作人员素质。
13、完成企业工作程序要求的其它工作，完成领导部署的其它任务。
二、借款和多种费用开支标准及审批制度
借款审批及标准：
1、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，具体填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超出5天无故未报销者，不得再借款。
2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。
施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价2021元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后，方可由对应部门办理。购置固定资产必需开具正式发票。
4、备用金借款：对于特定部门或岗位实施备用金借款，详细由各部门依据实际情况核定，报总裁同意后实施。全部备用金借款于每十二个月年度终了报帐时归还结清。
5、其它暂时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。
6、借款出差人员回企业后五天内应按要求到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。
7、全部借款均遵照前帐不清后帐不借的标准。
8、严格严禁个人借款，特殊情况需由企业部门经理以上等级人员做担保并由总裁同意后方可借支。
三、日常费用报销：
1、企业职员在日常费用支出时，需坚持勤俭节省的标准。
2、日常支出时应尽可能取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证实。
3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经对应领导签字后到财务部报销;
4、全部日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各对应领导签字后到财务部报销;
5、补充说明
如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部立案，指定代理人可在此期间行使对应的审批权力;或由财务人员和审批人进行电话联络，先行借款或报销，待审批人回企业后再进行补签。
财务部总监岗位职责
1、编制和实施预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效使用资金。
2、进行成本费用预计、计划、控制、核实、分析和考评，督促本企业相关部门降低消耗、节省费用，提升经济效益。
3、建立健全经济核实制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。
4、承接企业领导交办的其它工作。
财务部经理岗位职责
1、负责帮助财务总监组织本企业的财务管理和经济核实工作。
2、制订和管理税收政策及程序。
3、建立健全企业内部核实的组织、指导和数据管理体系，和核实和财务管理的规章制度。
4、组织企业相关部门开展经济活动分析，组织编制企业财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提升效益。
5、参加项目部和施工队、采供部和材料供给商的结算。
6、认真落实国家的财经方针政策，实施会计制度和财务管理方法，监督实施会议决议。
7、负责全企业财务人员的业务指导和学习的工作。
合理协调各岗位工作，并考评财会人职员作业绩，不停提升财务人员的业务素质。
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