文档介绍：公司固定资产管理规定模板
《固定资产管理规定》
固定资产的采购
固定资产的领用、编号管理及保管
固定资产的转移
固定资产的盘点清查
固定资产的清理报废
六、 固定资产互换交易的处理
为了更有效的对公司的固定资产进行管理、核算和监督，保证公司资产的安全完整，特制定固定资产管理规定。
固定资产的确认标准为：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公设备等与生产经营有关的设备、器具、工具等。固定资产单位价值标准暂定为1000元，低于1000元的资产除特殊耐用设备外，均在财务上作为物料消耗品管理。
固定资产的采购
1、申请和审批权限：
各部门因工作需要，需购买技术设备、办公设备等固定资产，应至少提前一个月提出请购计划，填写《固定资产购置申请单》，报经总经理审批。
2、询价：
采购计划经批准后，采购部门需进行至少三到五家的经销商询价，并从中选择一个最低报价，报部门负责人确认。
3、采购预算：
采购计划经批准后，采购部门需将采购预算在月底时报送财务部，以便于下月固定资产采购资金的安排。
4、采购合同：
金额超过500元的固定资产采购必须签定购销合同，以保证资产的安全性和良好的售后服务保证。
5、采购负责人：
一般办公设备和设施由人力资源行政部统一负责采购；特殊专业设备由各申请部门负责采购。
6、财务付款手续：
各部门预算内固定资产采购在办理付款手续时应在相应付款单据后面附已经总经理签批的《固定资产购置申请单》方可办理。
固定资产采购原则上必须列入财务预算才可以付款，特殊情况未列入预算的固定资产付款必须由总经理特批。
固定资产的领用、编号管理及保管
1、固定资产领用登记手续：
各采购部门经办人采购完毕并取得正式销***以后，应到行政部办理资产验收领用手续。由经办人填写一式四联《固定资产购置验收领
可进行资产的内部调换。
2、固定资产的外借：
固定资产原则上不得外借，特殊情况需外借使用的，必须经总经理批准，填写《固定资产转移单》后方可办理。
3、资产变动的单据管理：
人力资源行政部应于每月25日前将本月《固定资产转移单》交财务部。财务部依据《固定资产转移单》所示的资产变动情况进行帐务处理，相应变动固定资产明细帐目。
固定资产的盘点清查
固定资产的盘点工作由人力资源行政部及财务部共同负责。原则上每年进行一次，具体时间根据公司要求确定。
人力资源行政部依据财务部盘点前期末固定资产明细帐与固定资产实物进行清点，核对资产编号、存放地点及使用情况，并由资产使用人或部门负责人签字确认。特别是对于存放于公司外部的资产（如：存放于主机托管处的服务器等），须由相关部门的负责人签字确认，以保证帐物相符及资产的完整可靠。
盘点结束后，对于资产的变动情况要及时处理。对所发生的资产盘盈，登记帐外固定资产明细表；资产盘亏需查明原因，填写《固定资产盘亏申请表》，经总经理批准后，由财务部进行相关帐务处理。盘点清查后财务部需出具盘点清查报告，报送总经理签字备案。
五、固定资产的清理报废
1、固定资产发生清理报废的几种情况：
当各部门或个人使用的固定资产发生非人为性损坏，在