文档介绍：广州市辉旺家居饰品有限公司 1 公司财务制度目录第一章财务部组织结构与责权一、财务部组织结构图二、财务部职责三、财务部权力五、财务部经理职责四、财务总监的职责第二章资本预算管理一、资本预算主管岗位职责二、资本预算专员岗位职责三、预算编制程序四、年度预算编制程序五、年度预算编制平衡流程六、年度预算调整流程七、现金预算流程第三章财务成本控制管理一、成本控制主管岗位职责二、成本控制专员岗位职责三、现金清查处理流程四、银行存款付款控制流程五、费用报销管理流程 2 六、财务部主管职责第四章资产管理一、资产管理主管岗位职责二、资产管理专员岗位职责三、现金清查账务处理流程四、备用金收支账务处理流程五、应收账款管理流程六、固定资产盘点管理流程第五章筹资与投资管理一、筹资与投资主管岗位职责二、筹资专员岗位职责三、投资专员岗位职责四、筹资管理流程五、银行借款筹资管理流程六、投资管理流程第六章会计核算管理一、会计核算主管岗位职责二、会计核算专员岗位职责三、日记总账账务处理流程四、记账凭证账务处理流程五、科目汇总表核算流程六、固定资产核算流程七、利润核算流程第七章成本会计管理一、成本会计主管岗位职责二、成本会计专员岗位职责 3 三、产品定额成本编制流程四、产品成本核算管理流程五、成本核算账务处理流程第八章应收账款管理一、应收账款主管岗位职责二、应收账款专员岗位职责三、应收账款管理流程四、应收票据处理流程五、呆账死账确认流程六、坏账处理流程第九章审计管理一、审计主管岗位职责二、审计专员岗位职责三、审计工作流程四、货币资金审计流程五、存货审计流程六、收入审计流程七、成本审计流程八、利润审计流程第十章税务管理一、税务主管岗位职责二、税务专员岗位职责三、纳税筹划流程四、纳税核算流程五、纳税申报流程 4 第一章财务部组织结构与责权 5 一、公司的财务部组织结构图 6 财务总监财务经理副经理会计主管财务分析专员应收核算会计固定资产核算会计成本核算会计总帐会计应付核算会计出纳员税务管理员6 预算管理会计 ERP管理员二、财务部职责职责 1 严格执行财务会计制度,建立完整的账簿管理体制和财务核算体系职责 2 健全财务管理制度,编制财务计划,加强经营核算管理职责 3 分析财务计划的执行情况,提供财务分析报告,检查监督财务纪律执行情况职责 4 当好决策参谋,及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息职责 5 编制记账凭证和各类报表,妥善管理会计账册档案职责 6 负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放职责 7 负责公司各种费用的审核和报销,进行成本控制管理职责 8 协调与税务、银行部门的关系,执行国家税法政策,及时做好纳税申报工作职责 9 进行公司内部控制制度设计,做好各项审计工作职责 10 有效合理使用资金,根据单位资金情况做好融资工作职责 11 编制各种计划统计报表,完成公司领导临时布置的其他工作 9 三、财务部权力权力 1 参与公司重大经营决策,为决策提供财务数据和信息的权力权力 2 参与年度、季度、月度生产计划的制定,并提出意见和建议的权力权力 3 参与年度、季度、月度销售计划的制定,并提出意见和建议的权力权力 4 参与年度、季度、月度采供计划的制定,并提出意见和建议的权力权力 5 对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚权力 6 对其他部门实施财务监督和考核权力 7 部门内部员工聘任、解聘的建议权权力 8 要求相关部门配合相关工作的权力权力 9 其他相关权力 10 四、财务总监的职责职责 1在董事会和总经理领导下,总管公司会计、报表、预算工作职责 2制定、实施公司财务战略,以支持公司推行经营战略职责 3负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准职责 4进行税收管理和方案制定职责 5健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度职责 6开展经济活动分析,编制公司财务计划、成本计划,增收节支、提高效益职责 7监督公司遵守国家财经法令、纪律,以及董事会决议 11 五、财务部经理职责职责 1主持本部的全面工作,组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作职责 2根据公司中、长期经营计划,组织编制集团年度综合财务计划的控制标准职责 3负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实职责 4制定、维护、改进公司财务管理制度和政策,制定年度、季度财务计划职责 5进行公司成本管理,开展成本预测、控制、核算、分析工作,提高赢利水平职责 6负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度,监督其执行情况职责 7负责资金、资产的管理职责 8对公司税收进行整体筹划与管理,按时完成税务申报以及年度审计工作职责 9对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持职责 10向上级主管汇报公司经营状况,为公司高级管理人员提供财务分析数据和建议