文档介绍：1 目录一、出纳岗工作流程.......................................................................................................................... 2 二、销售费用岗工作流程.................................................................................................................. 4 三、管理费用岗工作流程.................................................................................................................. 8 四、固定资产核算岗工作流程........................................................................................................ 11 五、材料审核岗工作流程................................................................................................................ 15 六、生产成本核算岗工作流程........................................................................................................ 19 七、销售核算岗工作流程................................................................................................................ 23 八、工资福利岗位工作流程............................................................................................................ 25 九、税务岗工作流程........................................................................................................................ 30 十、内部审计岗工作流程................................................................................................................ 33 十一、主管岗工作流程.................................................................................................................... 38 2 一、出纳岗工作流程(一)现金收付 1 、收现根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据( 发票) 上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联( 或发票联) 给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗(水电费、代收款项) 管理费用岗(其他应收款) 销售核算岗(货款) 成本核算岗(加工费、材料款) 注:(1 )原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有“转账”字样,后加盖“转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。(2 )随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。 2、付现(1 )费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核(2 )人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项) ——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 3、现