出纳的工作内容 1.docx

文档介绍：出纳的工作内容

　　出纳是根据相关要求和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及相关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及相关票据等工作的总称。下面是xx整理搜集的出纳人员的具体工作内容。欢迎阅读参考！
　　出纳的基础职责是：
　　1、按要求每日登记现金日志账和银行存款日志账。
　　2、依据记账凭证报销内容收付现金。
　　3、每日负责盘清库存现金，查对现金日志账，按要求程序保管现金，确保库存现金及有价证券安全。
　　4、保管好多种空白支票、票据、印鉴。
　　5、负责接收各项银行到款进账凭证，并传输到相关的制单人员。
　　6、负责代理记账单位出纳工作
　　7、完成部门领导交办的其它任务。
　　出纳详细的工作内容：
　　1货币资金核实。
　　①办理现金收付，严格按要求收付款项。严格根据国家相关现金管理制度的要求，依据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必需经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。
　　②办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必需在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、要求限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，必需加盖“作废”戳记，和存根一并保留。支票遗失时要立刻向银行办理挂失手续。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。
　　③登记日志账，确保日清月结。依据已经办理完成的收付款凭证，逐笔次序登记现金日志账和银行存款日志账，并结出余额。银行存款日志账的账面余额要立即和银行对账单查对。月末要编制银行存款余额调整表，使账面余额和对账单上的余额调整后相符。对于未达账款，要立即查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。
　　④保管库存现金，保管有价证券。对于现金和多种有价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超出银行核定的限额，超出部分要立即存入银行。不得以“白条”充抵现金，更不得任意挪用现金。假如发觉库存现金有短缺或盈余，应查明原因，依据情况分别处理，不得私自取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。保险柜密码要保密，保管好钥匙，不得任意转交她人。
　　⑤保管相关印章，登记注销支票。出纳必需妥善保管所管的印章，严格根据要求用途使用但签发支票的多种印章，不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必需严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。
　　⑥复核收入凭证，办理销售结算。认真审查销售业务的相关凭证，严格根据销售协议和银行结算制度办理销售款项结算，催收销售货款。发生销售纠纷、货款被拒付时，要通知相关部门立即处理。
　　2往来结算。
　　①办理往来结算，建立清算制度。现金结算业务的内容关键包含：企业和内部核实单位和职员之间的款项结算；企业和外部不能办理转账手续的单位和个人之间的款项结算；低于结算起点的小额款项结算；依据要求能够用于其它方面的结算。对购销业务以外的多种应收、暂付款项，要立即催收结算；应付、暂收款项，要抓紧清偿。对确实无法收回的应收账款和无法