文档介绍：----------------------------
餐饮业总出纳工作流程
（ 1）现金收入清点、整理程序
出纳与收银领班一起，将前一天放入保险柜中的现金袋一一打开，核对现金数
额与现金袋上记录金额是否一致。现金与现金收入交收记录簿上记录金额是否一致。
（2 ）出纳现款记录表编制程序
出纳现款记录表分为两部分：第一部分是实收现款部分，反映酒店每个营业部
门、每个班次、每个收银员实收现金；第二部分是应收现款部分，反映饭店每个营
业部门、每个班次、每个收银员应收过机实数。出纳根据现金收入交收记录簿核对
每个班次、每个收银员实交现金数额，财务部出纳根据现金交收记录汇入此表中，
该记录表合计数为当天应存入银行的现金收入总数。
（三）每日现金收入记录表编制程序
每日现金收入记录表是在完成出纳现款记录表的基础之上编制成的。它既是出
纳记录表的补充说明，又是概括总结。出纳当天根据客房餐饮收入分别填制现金存
款单，支票进账单送存银行，然后分别制作客房餐饮现金收入记录作为财务部编制
现金输入凭证的原始凭证。
（四）差额核对（表格附表四）
、目的是为了防止收银员的缴款凭证（报表）漏交出纳或审计。
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、出纳将当天开箱收到的缴款凭证（缴款报表）汇总后，送日审员进行差额核对。日审员要将当天缴款员上缴缴款凭证的审计联，同出纳传递过来的出纳联逐
一进行相符核对，并加盖私章。如果缴款凭证只有出纳联，而没有审计联，要在“差额登记表”中登记为正数；如果审计联有而出纳联没有的，要在“差额登记表”中
登记为负数。登记日期以缴款凭证（缴款报表）的日期为准。
、在登记表中将缴款凭证（缴款报表）分为前台收银组、餐厅收银组、其它部门及合作部门四部分登记。在填写登记表过程中，缴款员姓名、数字金额一定要正确及清晰，正负数要分明，每一笔正负数都应该是相符合的。
、如果核对表中缴款凭证（缴款报表）第二天还没登记差额的，要立即查明原因。如果是登记错误，要立刻更正并在更改处加盖私章后，在备注栏说明原因；如凭证没送到，要立即查明原因尽快解决。
差额核对完毕后，将凭证的出纳联送还出纳；差额核对表月末登记完后，交会
计存档。
（五）银行日报表编制程序（见表格附件一）
银行日报表是根据宾馆在银行开设不同的户头而设立的，根据实际存款情况，
将账户报表分为两部分。
、收入部分：根据每日现金收入记录内容填写，括号内的反映人民币金额，并根据该金额，转入人民币银行日报表。
支出部分。根据当天付款各银行支出数，逐笔填写
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