文档介绍：西南交通大学硕士学位论文 A银行内部控制自我评估方法研究姓名:黄小纯申请学位级别:硕士专业:工商管理指导教师:段宏 20091023 西南交通大学硕士研究生学位论文第1页摘要科学有效的内部控制,是现代企业实现其经营管理目标的有力保证。2008年我国《企业内部控制基本规范》的制定发布,为我国企业完善内部控制建设提供了基础性、权威性的指引,也带来了新的挑战,要求执行《企业内部控制基本规范》的上市公司,在完善内部控制建设中,应当对本公司内部控制的有效性进行自我评价, 并披露年度自我评价报告。本文基于作者实践工作的基础,对A银行股份有限公司内部控制自我评估的方法和实践进行了研究,论文的主要工作如下: ,为进一步的评价分析奠定了理论基础。 、事中现场内部控制测试、事后评价与分析的全工作流程,以及所应用的技术方法。 ,指出评估方法的主要优点和存在的不足之处,并针对性地对完善内部控制自我评估方法提出四方面的改进建议。论文的研究有助于全面深入地了解内部控制自我评估的方法,为我国企业逐步建立起一套先进、完整的内部控制自我评估方法体系,按照《企业内部控制基本规范》要求全面实施内部控制自我评估提供有益参考,具有较强的理论和现实意义。关键词:A银行;内部控制;自我评估西南交通大学硕士研究生学位论文第1I页 Abstract Scientific andeffectiveinternalcontrolis aguarantee to ensure modern enterprises to meet theirobjective ufoperations 2008,the basic rulesgoverning internal control of enterprises was promulgated in China,providing basic and authoritative guidance forconsummating internalcontrol to domestic enterprises,also bringing new challenges byrequiring panies executing theserulestoself-assess the effectiveness ofinternalcontrol,and thereafter disclosetheirself-assessment report articlecarriesout research on techniques and practice ofA bank on self-assessment ofinternal controlbased on theauthor’Sworking experience,with main contents asfollowing: main theoriesinthisfieldandrelevant research resultsathome and abroad onthe current slams ofthisissue,paving the roadforfuFtheranalysis; andanalysing plete procedure and techniques applied inA bank on conducting self-assessment,including preparation beforehand,on the spot testing,as wellas evaluationandanalysis afterwards. andevaluatingwi也anobjective view onadvantages and deficiencies of theself-assessmentsystem ofAbank,and advised pertinently onbetterment of4issues. This articleisconducive toacross·-the--boardandthorough understanding ofmethods ofself-assessment,rendering reference fordomestic enterprises toestablish a se