文档介绍：财务管理制度
一、 总 则
第一条 为了规范财务、会计、审计工作行为，加强财务管理，完善内部控制、监督机制，提高经济效益，以利于公司持续、健康、稳定地发展，根据《会计法》及国家有关政策、法规及制度，结合本单位实际情况，制定本办法。
第二条 单位实行独立核算、自主经营、自负盈亏、自我发展的方针。
第三条 单位一切经济事项的财务收支由财务审计部实行统一核算和管理，重大经济事项及财务收支工作实行财务公开。
二、 会计机构及会计人员
第四条 财务部负责财务、会计、审计工作；
第五条 各部门财务会计人员由公司指派，负责所在单位的财务、会计工作。
第六条 会计人员实行持证上岗制度。从事财务会计工作的人员事先应取得《会计从业资格证书》，未取得该证的人员不得从事财务、会计工作。财务人员工作变动应办理财务移交手续，一般人员移交由财务负责人监交，财务负责人移交由主管领导监交。
第七条 会计、出纳人员实行钱、账分管。出纳不得兼管记账、审核、会计档案的保管及收入、费用及债权、债务账户的登记工作；出纳以外的会计人员不得从事现金、有价证券及票据的管理工作。财务专用章由财务负责人负责使用和保管，董事长或经理印章和出纳印章由出纳使用和保管。
第八条 财务、会计工作实行回避制。单位的法定代表人的直系亲属不得担任本单位财务负责人；财务负责人的直系亲属不得在本单位财务会计部门担任会计工作；有直系亲属关系的会计人员不得在同一财务会计部门从事财务会计工作；具有审批职权的人员不得审批本人及直系亲属的财务收支事项。
三、 费用开支
第九条 职工工薪的管理：职工工薪包括每月的岗位工资及年终效益工资。
一、公司所有人员原有工资标准作为档案工资，公司对所属部门进行定岗、定编、定工资标准。
二、发放范围及发放标准。
㈠发放范围：
⒈岗位工资发放范围为各部门的所有组***员（包括临时工）。
⒉效益工资发放范围为各部门的正式工（含合同工）。
㈡岗位工资发放标准：
⒈公司领导由市局确定。
⒉公司所属部门由公司进行定岗、定编、定岗位工资。
公司派到各地的人员工资原则上按照机关同档人员的岗位工资标准再乘以具体的工地系数。
㈢效益工资发放的标准:
按照公司《工资分配暂行办法》执行。
㈣下列情况之一者，岗位工资作相应调整
⒈试用（见****期人员工资标准按公司《工资分配暂行办法》执行。
2上岗人员中正式工休假待遇，正式工经董事长批准休（产、婚、丧、探亲）假按档案工资发放，经董事长批准的病假一个月以内按档案工资发放；一个月以上和正式工工伤按上级有关规定办理。私事休假期间不享受任何待遇。
3违反劳动纪律、经常迟到、早退或旷工者，根据有关劳动管理条例对其工资给予扣减。
4不服从公司统一安排，或工作有重大失误者，视情节轻重对工资作相应扣减。
㈤下列情况之一人员不享受当月效益工资。
⒈未保证月基本出勤天数或月无故旷工一天及一天以上者。
⒉职工当月住院时间连续超过15天。
㈥下列情况之一人员不享受当年效益工资。
⒈违法乱纪，在受审期间，或受党内警告、行政记过以上处分未满一年的。
⒉新参加工作未转正的。
㈦待岗人员每月发300元生活费。
第十条 差旅费的管理：
一、住宿费开支办法
工作人员出差原则上住三星级以下宾馆凭票进行报销。
二、交通费的开支办法
㈠公司人员市内交通费及正常休假交通费实行包干使用，发放标准：公司机关、衡阳市区内工地100元/人·月，区外工地每增加100公里，增加25-30元/人·月；原则上不报市内的士车票，若任务紧急，需报董事长批准。
㈡工作人员出差交通费按正常线路凭票按实报销，出差乘坐飞机必须从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，经董事长批准后方可乘坐飞机。
三、福利费的发放：高温费发放时间为每年7、8、9三个月，防寒费发放时间为每年1、11、12月三个月，发放标准均为100元/人·月；劳保费发放标准为40元/人·月。
第十二条 通讯费的管理
各部门固定电话及移动电话费用实行限额报销，超支自负的办法。
第十三条 机关业务费、办公费的管理
一、机关业务招待费的管理：
㈠公司机关业务招待费由公司办公室归口统一管理，对外接待及招待客人原则上由办公室安排。
㈡开支标准：工作餐按10元/人·餐，接待餐按15元/人·餐，如有大的开支需报董事长批准。
二、机关办公用品的管理：
机关办公用品由办公室归口统一购置，如部门特殊用办公用品由使用部门提出申请计划报董事长批准，办公室购置；办公用品的领用需办理好领用手续。
严格个人借支，确需借支的，控制在8000元以内，且办完事后及时报帐归还，金额较大的大宗材料物资等采购，须有二人以上经办，并且要先签订合同才可以付款。