文档介绍：成本会计工作分为三大块：成本核算、加工厂管理、日常单据上账
一、成本核算
成本核算前，要检查以下工作是否全部完成。
a 面辅料出库单全部整理上账， 督促面辅料仓管及时开好出库单和填好表格
递交财务后，及时核对上账。
b 后工艺单据全部整理上账，后工艺单据由纪学兴、刘龙等人递交。根据递
交的合同和送货单等登记上账。 登记之前要核定价格， 少了核价单的要找相应的
人及时补上。无核价单的不给对账。
c 加工费全部计提好，每月从系统导出入库数量，根据登记的加工单价，核
算好加工费，并上账。
d 无形资产摊销，固定资产计提折旧，厂房租金等摊销，开创辅料摊销，根
据每月的摊销、计提表格，计算好每月应计提、摊销的费用，并上账。
e 水电费计提，保险公积金计提，每月毛玲玲会从李哥、程勇那要来水电费
和保险公积金单据，根据要来的单据整理上账。
f 工资计提，每月提醒经理计提好当月工资。
g 餐费计提，办公用品摊销， 从前台李菁那要来数据，并整理上账。办公
用品比较麻烦，要与 T6 账核对一下，查看哪些已上账，哪些直接做了费用。
h 其他业务成本—开创辅料结转，从 T6 账导一份其他业务成本表格，把吊
牌收入的先挑出来，先结转成本。
i 归集制造费用， T6 里面直接归集， 总账—期末—转账生成—选择结转月份
一是否结转中改成Y一选择包含未记账凭证一确定。
成本核算主要工作是四个表格的核算： 半成本表格、 成品进销存表格、 销售 成本结转表格、分区销售利润表格。
1、半成本表格：半成本表格是核算每月完工产品和未完工产品成本的表格， 该表格是分季度的，一个季节一张表格。详见以前月份完成的表格
(1)未完工数和未完工产品金额：为上个月月末在线产品数量和在线产品 金额，从上月半成本表格中转过来。
(2)当月裁剪数：为本月裁床实际裁剪的数量，数据来源为面料出库单后 面的裁床单。
(3)面辅料出库金额：为每月面辅料仓递交的面辅料出库单金额，表格数 据要与T6数据一致。
(4)每月成品入库数：分为合格品、生产次品、裁片次品和 A类，均从伯 俊系统导出。
(5)加工费：每月计提加工费，从伯俊系统导出成品总入库数(含正品和 次品)和签订的加工价计提加工费。(要特别注意外购+生产款)
(6)制造费用：T6中归集每月制造费用总额后，在保证每月单位制造费用 差不多的情况下，摊销制造费用的(正品摊销，次品不摊销)。
(7)后工艺加工费：由于后工艺单据的拖欠，会导致表格结转的后工艺与
T6对应不上。虽然每个月后工艺数据对不上，但是整个季度下来，后工艺数据 要对的上，对不上的要找出原因，并做相应调整。
(8)计提加工费差异调整：加工费结算后，调整的加工费。
(9)期末在产品：期末在产品金额要与 T6账的生产成本一致。
在做半成本表格的时候，要注意每项数据的准确性，每项数据都应该与 T6
数据一致。要调整的数据要进行相应的调整。
成品进销存表格是从伯俊系统导出来的，分为正品、次品、 A类。
(1)正品进销存表格：店仓选择总部成品仓、总部次品仓、总部饰品仓、 淘宝仓、淘宝次品仓、展厅、下沙，款号选择大类里面的上装、下装、连身装、 配饰。
本月正品进销存的期初数为上月正品进销存的期末数，从系统导出来后，要 与上月期末数核对