文档介绍：成本降低方案一弹性预算
? 1993年上半年度营业收入、费用分析
营业收入、费用分析
全年度营业目标
67,272,846USD
27,182,675
22,148,7
上半年营业目标 上半年实绩
上半年营业费用(NTD575,868,488)
3,678,199 (NTD95,633,162)
.%
.上半年目标达成
%
.%
(1991 、 1992 年占率 %、 %)
42,918 <
45%
95,63
管理费
38257
销售费
41353
F70%
V30%
F36%
52,716
V64%
研究费
16023
F68%
V32%
-20,934
- 11,323
-14,832
―26,522
― 10,950
- 5,073
单位：新台币千元
差异7,969
实
4291
变
动
费
用
8 50877
84%
差异1,858
业
费
用
预
算
105,460
100%
业
费
用
（实际）
95,63
3
91%
一差异9,827
变动费用
固定费用
合计
差异
1,598
(1,858)
(260)
预算 实际
50,887 41,320 42,918
X
%
54,574 52,716
95,894 95,634