文档介绍：物业管理公司财务管理制度
附件一 例行程序时间表 ﻫ1. 基本任务 ﻫ管理处财务管理的基本任务是: 物业管理处的财务管理为独立运作及核算,与物业管理 ﻫ公司分开。筹集和管理物业管理处的资金和资产,组织
日常财产运作和会计核算,协调财务开支,真实地、系 ﻫ统地、全面地反映公司的经营状况,监督各项财务计划 ﻫ的执行情况。 ﻫ1. 会计制度 ﻫ１．1管理处的业务范围,所属国内行业,执行其所属行业之会计制度。 。 ﻫ２． 会计年度 《会计法》要求,管理处需按国内规定的会计年度,即自公历1 ﻫ月１日起至１2月３１日止,编制一套符合帐本位币 ﻫ管理处记帐以人民币为单位。 ﻫ4． 收入和费用的确认 ﻫ管理处正确划分资本性支出和权益性支出,对各项收入和费用的确认采用权责发生制原则。 ﻫ２． 公司内部财务管理的基本工作 ﻫ1. 财务汇报流程 管理处财务每月定期向项目中心物管部报告。 ﻫ1．2 物管部财务每月定期向项目中心财务部报告。 ﻫ２. 财务汇报格式
2．1 为统一口径、便于汇总,管理处统一使用公司总部规定的财务报告格式。 ﻫ３. 财务报告分类 ﻫ３．1月报、季报和年报 ﻫ4. 财务报告组成及内容
财务报告组成按公司总部统一规定编报,其主要报告有: ﻫ4．１．1 资产负债表; 损益表;
现金流量表; ﻫ4． 其他报表（包括但不限于固定资产,应收账,应付账,收入明细账等)。 。 ﻫ5. 财务报告提交与审批时间 、年报应于年度终了1０日内,报公司总部物业经理审批。 ,并将财务报告 ﻫ返还各管理处。 ﻫ6. 对外公布资料:按广州市物业管理办法每季公布收支表给业户查看。 ﻫ2．２预算及审批预算流程 ﻫ1．预算制度
,受财务预算的制约; 、季度财务预算组成; ,搞好综合平衡,做到统筹兼顾; ; ﻫ1．5预算编制禁止巧立名目,弄虚作假。 ﻫ2．1 管理处业务范围及工作方式; 管理处所在地区生活及工资水平; ﻫ２．３由管理处付薪的员工人数; 管理处拥有或控制的固定资产的构成及数量、价值等; ﻫ２．5租赁的房屋、设施等的数量及价格; 其他 ﻫ３．预算编制、审批及拨款流程 ﻫ3．１前季度第二个月月末各管理处部门向财务提供预算所需数据,然后财务部按总 ﻫ部统一规定之预算格式编制。 管理处在前季度第三个月第一个星期,将预算报物业经理审批。 ,在１0日内审批完成。 ﻫ3．4 审批完毕后,交地区总监最后审批,审批于5日内完成。 ﻫ3．5 审批后的财务预算,及时回复各管理处并通知公司总部(项目中心)财务部。 、拨款时间等,及时为各
管理处拨款。 各管理处的财务报告,要有反映预算数与实际完成数对比资料; ﻫ4．２ 实际完成数大于预算５%以上时,要有文字说明; 实际完成数小于预算１０%以上时,要有文字说明; ﻫ２．3审批管理 ﻫ1. 营运开支审批 ﻫ１．1 范围:非业主,住客按金／基金等的物业管理处营运开支,一般多于RMＢ500。 申请程序 未经批准和有效报销前的支出当个人借款处理 审批权 ．１物业管理处主管可签批支付每单不多于RMＢ500。 。 ．3物业管理公司财务总监（即项目中心财务总监)加签每单RＭＢ3,0０0至 ﻫRMＢ30,00０。 ﻫ１．(即项目中心地区总监)加签每单RMＢ[ ]以上。 ．5有效合同或预算。 复核 ﻫ2. 备用现金开支审批 :ＲＭB5,0０0;申请现金补充备用现金金额:ＲＭＢ500;存款应付约一 ﻫ星期需要。 :难以用支票形式支付的小额支出,一般不多于RＭB2０0。 。 ﻫ2．４未经批准和有效报销前的支出当个人借款处理。 ﻫ2． ﻫ2．